Bagaman hindi ito maaaring maging kapani-paniwala, ang ilang mga institusyon ng microfinance at mga unyon ng kredito ay hindi nagsasagawa ng mga pag-aaral ng mga rate ng interes na sinisingil nila ang kanilang mga gumagamit, ngunit kumuha lamang ng mga rate ng merkado at magdagdag ng isang plus, nang walang anumang pagsusuri sa gastos. Dahil sa katotohanang ito, ang artikulong ito ay naglalayong mag-sketch kung paano kinakalkula ang aktibong rate ng interes, na, ayon sa teorya, ay natutukoy batay sa limang mga kadahilanan: mga gastos sa pananalapi, panganib sa panganib, gastos sa operating, ROE at ang merkado.
Ang mga gastos sa pananalapi ay kinakalkula batay sa interes na binabayaran ng mga deposito at pambansa at internasyonal na mga linya na maaaring itapon; ang panganib premium ay binubuo ng mga probisyon para sa masamang utang sa taon; at ROE (Return On Equity - Return on equity o Return on equity), para sa profit margin na inaasahan ng Credit Institution.
Gayunpaman, ang pinakamahalagang halaga na nakuha mula sa pagkalkula na ito ay ang rate ng interes sa break-even point, kung saan ang Credit Institution ay hindi nanalo o nawala at namamahala upang eksaktong sakupin ang mga gastos sa pananalapi, panganib sa kredito at mga gastos sa pagpapatakbo. Tumpak kapag nagdaragdag sa rate ng balanse na ito, ang margin ng tubo na nais na natanggap, ay kung ano ang tumutukoy sa aktibong rate ng interes na sinisingil sa mga gumagamit.
Gayunpaman, ang desisyon ng ROE na itinalaga ay depende sa mga kondisyon ng merkado, na mas tiyak, sa umiiral na kapangyarihan ng merkado, kapwa sa bahagi ng supply at demand.
Tungkol sa pamamaraan ng trabaho, maraming mga hakbang na dapat sundin. Ang unang hakbang ay upang maipalabas ang mga item ng State of Profits and Losses (EGyP) sa National Currency (M / N) at Foreign Currency (M / E); pati na rin ang pagdodoble sa kabuuang pagkakalagay sa mga produktong kredito na mayroon ang Credit Institution.
Ang isang pangalawang hakbang ay ang magtalaga ng iba't ibang mga item ng EGyP sa magkakaibang mga produkto ng kredito, batay sa uri ng pera at ang kanilang pakikilahok sa kabuuang inilagay ng uri ng pera, maliban sa interes at mga probisyon, na sa pamamagitan ng gastos.
Ang isang ikatlong hakbang ay upang paghiwalayin ang iba't ibang mga item ng EGyP sa Nakapirming Mga Gastos at Mga variable na Gastos; para sa bawat uri ng produkto at sub-produkto.
Kaagad pagkatapos nito, ang Mga Nakatakdang Gastos at Iba-ibang Mga Gastos ay ibabawas mula sa Pinansyal na Kita, pagkuha ng Net Profit bawat produkto.
Bilang isang hakbang na penultimate, ang porsyento na bahagi ng kita sa Pananalapi (Interes sa mga kredito kasama ang Iba pang Kita), Mga Gastos sa Pananalapi, Panganib sa Credit (mga probisyon), Mga Operasyong Gastos at Net kinikita tungkol sa Balanse ng Placement ay matutukoy, ayon sa uri produkto; Pagkatapos, ang kabuuan ng mga porsyento ng mga gastos sa pananalapi, panganib sa kredito at mga gastos sa pagpapatakbo ay makakalkula para sa pagkalkula ng interest rate sa Equilibrium Point, iyon ay, ang rate na kinakailangan upang masakop ang sinabi ng mga gastos at gastos.
Ang huling hakbang ay upang idagdag sa rate ng interes sa Balanse Point ang ROE na nais matanggap ng kumpanya. Ang kabuuan ng parehong ay dapat na nasa pagitan ng mga saklaw ng merkado, upang maging mapagkumpitensya sa mga presyo.
Hindi na kailangang sabihin, ang mahalagang bagay ay hindi magkaroon ng pinakamababang rate ng interes, ngunit mag-alok ng pinakamahusay na serbisyo. Kung ang napiling diskarte ay isang mas mababang presyo, dapat kang maging handa na permanenteng mapabuti ang istraktura ng gastos.
