1.- PRESENTATION: Sa panahon ng huling 25 taon na naimbento ko at nakabuo ng isang instrumento sa pagtatasa ng negosyo gamit ang isang electronic sheet na ginawa sa:
"Triple Game", na sa pamamagitan ng:
- ang kakayahang umangkop nito, ang maayos na mapagkukunan ng impormasyon-ang pagtataya ng kapasidad na pinapanatili ko na ito ay isang kinakailangang pandagdag upang ang mga Administrador at / o ang mga may-ari ng Maliit at Katamtaman na Negosyo (PME) ay maaaring gumawa ng mga pagpapasya at sa gayon mabawasan ang panganib at mapakinabangan ang resulta ng Ang lipunan.
Nabuo ko ang ugat ng proyekto batay sa karanasan ng higit sa 100 mga kumpanya na may propesyonal na kontribusyon ng mga negosyante at administrador.
2. -WHAT TYPE NG KOMIKO AY ADDRESSING KA BA?
Sa lahat ng maliit at katamtamang kumpanya ng Espanya na gumagamit ng isang accounting batay sa "Double entry". at nais na magkaroon ng isang malinaw na pangitain sa sitwasyon ng kumpanya, kapwa panghuli at pang-unawa;
Ito ay isang instrumento na maaaring magamit ng alinman sa kumpanya para sa pamamahala ng pamamahala, o sa pamamagitan ng sertipikasyon at mga kumpanya ng kontrol.
3. - DESCRIPTION
Ang electronic sheet ay nahahati sa 20 mga haligi na nagsisilbi ayon sa pagkakabanggit:
Ang unang 4 sa pangkalahatang mga code ng accounting, Ledger, Account, Subaccount, Detalye
- Ang ika-5 haligi ay ginagamit para sa paglalarawan ng account na ginagamit Ang ika-6 na haligi ay ginagamit bilang isang kawit para sa sitwasyon ng accounting ng nakaraang taon Mga Haligi mula 7 hanggang 18 ay ginagamit para sa buwanang, bimonthly, quarterly o quarterly ayon sa gusto mong gawin; isang badyet o isang taunang kontrol sa badyet, o isang Plano ng Medium Term (ibig sabihin 12 na quarterly data ay katumbas ng 3 taon) Ang ika-19 na kolum ay nakalaan para sa panghuling balanse na tinukoy sa napiling petsa Ang ika-20 na haligi ay nagbibigay ng mga resulta ng pangwakas na panahon.
3.1-Ano ito para sa?
Para sa mga kumpanyang umiiral sa:
- Magdala ng isang taunang Plano ng Negosyo, sa buwanang batayan; Kontrolin ang buwanang badyet sa mga pagtataya sa pagsunod at sa panghuling balanse na
ibinigay ng pangkalahatang accounting; Gayahin ang sitwasyon ng kumpanya (Katayuan ng Equity, Cash Flow, Pinagmumulan-Trabaho) nag-iiba-iba ng mga oras
ng pagbabayad ng mga supplier at kliyente; Magsagawa ng mga madiskarteng desisyon nang ilang buwan nang maaga patungkol sa pagtatapos ng solar / piskal na taon; Suriin na ang pangkalahatang accounting ay wastong narehistro ang lahat ng mga gastos sa
kumpetisyon ng iba't ibang buwan ng taon (Ang pag-areglo ng trabaho, bayad sa pagpapaupa, naipon na kita,
pasibo na interes, atbp.) Pagkatapos nito, sa bawat buwanang pagsara ng accounting, isang resulta ng pamamahala ng ekonomiya ng kumpanya na
napakalapit sa katotohanan at hindi sa isang resulta ng accounting;
(Ilang beses na akong dumalo sa mga resulta ng mga kumpanya noong Nobyembre sa kita na pagkatapos ng katapusan ng taon
3.1-Ano ito para sa?
Para sa mga kumpanya sa yugto ng projection:
- Upang suportahan ang pamamahala ng kumpanya sa pagtatasa ng mga panganib na may kaugnayan sa isang
bagong inisyatibo sa pang-industriya Upang magkaroon ng isang dokumentadong suporta ng mga pinansiyal na pangangailangan sa katamtaman at pangmatagalang Magkaroon ng isang "Borderaux" ng impormasyon na nagbibigay-daan sa iyo upang makagawa ng mga mabibigat na desisyon sa mga elemento
Mga layunin sa kamay at hindi may positibong damdamin na maaaring magsalin sa kalaunan sa isang kalamidad sa
negosyo Upang magkaroon ng isang dokumento na karaniwang ginagamit, alinman sa harap ng mga Bangko o bago ang mga institusyong pinansyal
(European Economic Community, Regions; European Bank of Investments atbp..)
3.2 Mahirap bang gamitin?
Ang isang tao ng average na kultura, iyon ay, na karaniwang gumagamit ng computer, na halos lahat sa isang linggo ay magagamit ang programa.
3.3 Maaari ba itong ipasadya?
Oo. Sa halip, dapat itong ganap na isapersonal sa mga tinig ng accounting, maging mas malaki kaysa sa account, subaccount at paglalarawan, na karaniwang ginagamit ng umiiral na pangkalahatang accounting, upang ang parehong terminolohiya ng negosyo ay pinananatili at ginagamit bilang isang buwanang instrumento sa control.
3.4 Paano ito nagawa?
Ang mga proseso ay isinasagawa sa "Triple entry" sa kahulugan na ang lahat ng mga kaganapan ng kumpanya ay nauugnay sa bawat isa sa "Double entry" din na pinalawak sa mga pinansiyal na daloy, bilang karagdagan sa Economic Account at Equity Statement.
Ang plano ng Negosyo ay self-quadrant para sa kahulugan sa mga Bangko.
4.-PAANO GINAMIT NIYA
Ang "Tulad ng nakikita" ay ginagamit, sa kahulugan na ang impormasyong pang-ekonomiya lamang ang naipasok, ang mga immobilizations ay materyal sa halip na immaterial, at sa mga talahanayan ng input ang mga kondisyon ng tabas (Credit openings, Mga linya ng diskwento, Mga pananagutan at mga ari-arian ng interes, Pamamahagi ng mga kredito sa iba't ibang mga linya ng diskwento, Mga oras ng Pagbabayad Mga Kliyente, Tagabenta, koepisyentong amortisasyon).
Sa pagtatapos, ang programa ay nagbibigay ng impormasyon na nakalarawan sa sumusunod na puntong.
Naturally, sa sandaling ipinakilala ang impormasyong pang-ekonomiya at patrimonial, kapag nagbabago mula sa mga kondisyon patungo sa tabas (mga rate, mga kondisyon ng pagbabayad, atbp.), Nagiging isang laro upang gayahin ang mga alternatibong sitwasyon sa base na iyon, at i-save ang iba't ibang mga simulation.
5.-ANO ANG NAGSUSULIT SA ITO
Ang Proportional Profit and Loss Account.
Ang Katayuan ng Equity Ang buwanang
VAT sa credit at debit
Ang pagsusuri ng rating ng negosyo (Basel 2)
Ang pagsusuri ng mga mapagkukunan ng financing at mga trabaho
Ang Daloy ng Cash na nabuo ng mga kaganapan ng kasalukuyang taon
Ang Cash Flow na nabuo ng mga kaganapan ng mga nakaraang taon
Ang kabuuang daloy ng cash
Ang mga katangian ng negosyo na mga parameter
Ang kabuuan ng mga kinakailangang linya ng diskwento sa bangko
Ang kabuuan ng kinakailangang pagbubukas ng credit ng bangko
Ang pagbibigay ng passive / aktibong interes ng mga overdrafts ng bangko
HALIMBAWA
Ang isang napaka-simpleng halimbawa ay sa isang kumpanya na mayroon nang 1 taon kasama ang kasalukuyang taon at nais nitong kontrolin ang Budget.
PREVIOUS YEAR DATA PANIMULA
Nagpapakita kami ngayon ng isang kongkretong halimbawa, kasama din ang kaunting mga variable ng kumpanya, upang maipakita ang lahat ng mga interrelationship na nilikha kapag ang impormasyon na kinakailangan upang maisakatuparan ang isang Budget at dahil dito isang kontrol sa Budget o kahalili ng isang Negosyo ay nagsisimulang ipasok. Plano ng negosyo.
Ipagpalagay na ikaw ay sa simula ng isang taong pinansiyal at namamahala ka, bilang may-ari o tagapamahala, isang maliit o katamtamang kumpanya na isinara ng nakaraang taon ang balanse sa sumusunod na paraan:
Final Balanse Year 2007 Share
Capital € 90,000
Profit € 10,000
Utang laban premium supplier € 20,000
Kabuuang Mga Sagutin € 120,000
Cash € 500
Banks € 14,500
Credits laban customer Spain € 75,000
Final stock ng raw materyales € 30,000
Total Activity € 120,000
Ito ay natural na isang pinasimple na paraan ng pagtingin sa isang sheet ng balanse, ngunit ito ay lubos na kapaki-pakinabang upang maunawaan kung paano tinatrato ng programa ang bawat halaga na nakikilahok sa badyet ng kumpanya o plano sa negosyo.
Pagtataya Taon 2008
Simpre para sa pagiging simple ay gagamitin lamang namin ang isang item ng paggastos at kita na kasamang kasama ang sheet sheet ng nakaraang taon
Kliyente ng Spain
Kung saan ang unang tatlong buwan ay ang pangwakas na balanse, iyon ay, sila ay nasa pangwakas na balanse ng
pangkalahatang accounting ng kumpanya.
Pangkalahatang data ng pag-input ng kumpanya
Pagbubukas ng
linya ng credit Diskwento Mga
rate ng interes para sa mga ari-arian at pananagutan ng
oras ng pagbabayad para sa mga kliyente, ang mga tagapagtustos ng
VAT rate Mga
coefficient ng Amortization.
Ang data na ipinasok ng kasalukuyang taon pang-ekonomiyang forecast:
Produksyon ng
mga gastos Gastos ng mga produkto na nabili
Direktang at tuwiran production personnel gastos
Pagpapaupa
gastos Sales tauhan ng
mga gastos sa advertising at pag-promote
gastos Tauhan at pangkalahatang mga serbisyo ng mga gastos
Data ng input ng balanse ng equity ng nakaraang taon
Aktibidad
Cash, mga bangko Mga
kliyente
Ang pagtatapos ng stock semi-tapos na raw na materyales at natapos na mga produkto;
Ari-arian, halaman at kagamitan at kamag-anak na paglubog ng pondo Hindi
nalalaman mga assets at kamag-anak na paglubog ng pondo Sundry
loan
IV ° BLOCCO-
Input ng data para sa huling balanse sheet ng nakaraang taon
pagkawalang-kibo
Cash, mga bangko
Medium at pang-matagalang financing
Supplier ng raw materyales
Supplier ng mga benta mga gastos
Supplier ng pagpapaupa
Supplier ng mga benta
na serbisyo Supplier ng advertising at pag-promote
serbisyo
Supplier ng pangkalahatang mga serbisyo Supplier ng nahahawakang fixed asset
Supplier ng hindi nasasabing pag-aari
Iba pang mga utang
V ° BLOCK
Mga Resulta
Pahayag ng Mga Kita at Pagkawala Mga
katangian ng kontrol ng negosyo na
katangian ng Pamantayang Katayuan sa
Rating ng Bank (Basel 2) Mga
Pinagmumulan at Pamumuhunan ng Mga
Daloy ng Daloy ng Cash
ng kumpanya ng aktibo / pasibo na interes ng kumpanya
Praktikal na pag-unlad ng Halimbawa
Ang unang bagay na dapat gawin ay ang pagpasok ng data ng patrimonial ng nakaraang taon.Kapag gawin ito ay pumunta kami sa sheet na ipinakita namin kaagad, na kung saan ay ang Analytical Index at nag-click kami sa switch ng "pag.
36 "na tumutugma sa salitang" iba pang mga utang mula sa nakaraang taon. "
Matapos mag-click sa switch ng "pag. 36 "lilitaw ang pangkalahatang-ideya ng mga sumusunod na pahina at pagkatapos ay maipasok namin ang mga halaga ng nakaraang taon ng:
Capital Stock € 90,000 at Kumita ng € 10,000 bilang sulat ng unang haligi" Katayuan ng Asset noong Disyembre 31, 2007 "
Paalala rin sa amin na ipasok ang ledger at ang kaukulang Pangkalahatang Accounting Account (Sa aming kaso 111.1 at 111.7) kasama ang mga kamag-anak na paglalarawan ng mga account.
Nais naming ipahiwatig na ito ay ang pinakamahalagang kahalagahan na palaging magkaroon ng isang sulat sa pagitan ng Pangkalahatang Accounting at pamamahala ng pamamahala.
Nag-click kami ngayon sa switch na "Start" na matatagpuan sa ilalim at din sa kaliwang kaliwa at dadalhin kami ng programa sa pangkalahatang-ideya ng "Analytical Index"
Kung saan pupunta tayo para maghanap ng tinig na Mga Tagatustos ng mga hilaw na materyales, na kung saan ay ang iba pang tinig ng pagiging kabaitan ng Balance Sheet ng Kompanya mula sa nakaraang taon.
Pagkatapos ay mag-click kami sa switch para sa "pag. 29 "at sa isang pagkakatulad na paraan ay inilalagay namin ang data sa mga utang ng mga supplier ng mga hilaw na materyales na € 20,000.
Natapos namin ang pagpapakilala sa mga tinig ng pasibo.
Sa parehong paraan nagtatrabaho kami sa mga tinig ng asset na Cash at Bangko para sa 500 at 14,500 Euros sa pamamagitan ng pag-click sa switch ng "pag. dalawampu't isa "
Sa madaling salita, din sa mga tinig Ang mga kostumer ng Espanya at panghuling stock ng mga hilaw na materyales, palaging nagpapaalala sa amin na ipasok ang kaukulang mga code ng accounting.
Ngayon ay nananatili lamang upang suriin na mayroong pagsasara sa pagitan ng aktibidad at pagiging madali.
Upang gawin ito, pumunta sa talahanayan ng buod ng kumpanya na kung saan ay ang mga sumusunod:
Sa kaganapan na ang data na may kaugnayan sa aktibidad at pagiging madali ay napasok nang mali, ang talahanayan ng buod ay magpakita ng isang pagkakamali mula sa kolum na "Asset Status 31 Disyembre 2007" at paulit-ulit para sa lahat ng mga sumusunod na buwan.
Nagsisimula na kami upang ipakilala ang mga gastos para sa kasalukuyang taon, iyon ay, para sa mga hilaw na materyales.
Upang gawin ito, pumunta lamang, tulad ng dati, mag-click sa "Start" switch, sa pahina ng Index ng Analytical, mag-click sa switch ng pahina. 10 na tumutugma sa data ng Input Raw Material, Semi-tapos at panghuling stock.
Ipasok ang mga halaga ng pagbili ng mga hilaw na materyales at panghuling stock para sa 12 buwan ng 2007.
Palaging bumalik sa analytical index, nag-click kami sa switch sa pahina. Ang sumusunod na pangkalahatang-ideya ay lilitaw na nagtatatag ng oras ng pagbabayad at ang rehimen ng VAT ng supplier na "Merchandise na may pagbili ng mga hilaw na materyales" iyon ay, 30 araw na pangwakas mula sa petsa ng invoice at VAT sa 20%.
Ang Profit at Pagkawala ng Account, may kinalaman sa paggasta, kasama ang hypothesis na ito ay ang sumusunod: switch pag. 38
Ang estado ng patrimonial para sa pagpapatakbo ng pagbili ng mga hilaw na materyales ay: ang switch pag. 63
Ang estado ng mga ari-arian ay natural na nagkakaroon ng account ng pagkalipol ng € 20,000 na utang ng 2007 sa 2 installment ng € 10,000 bawat isa at ng mga bagong obligasyong kinuha noong 2007.
Ang cash flow para sa mga pagbili na ginawa mula Enero 2008 hanggang sa susunod ay ang mga sumusunod, ang mga disbursement para sa Goods na naihatid sa Enero, magsimula mula Marso (€ 21,123 + VAT sa 20% = € 25,348 na may bayad sa pagtatapos ng 30 araw ng petsa ng invoice.). Ang programa ay awtomatiko at batay sa hypothesis ng mga oras ng pagbabayad, inilalaan nito ang mga pagbabayad dahil sa kaukulang buwan.
Sa kabilang banda, ang cash flow para sa mga nakaraang utang, iyon ay, ang mga nagmula mula sa pahayag sa pananalapi ng nakaraang taon, ay dapat na babayaran sa mga installment na katumbas ng Enero at Pebrero 2008, na kung ito ay isang supply mula Oktubre at Nobyembre 2007 palaging kasama ang ang parehong uri ng pagbabayad. Ang programa sa kasong ito ay hindi mahuhulaan ang anumang awtomatiko sa mga pagbabayad at / o kita ng mga nakaraang taon dahil masyadong maraming pamana sa mga salik na saligan ng nakaraan ng buhay ng kumpanya, at pagkatapos ay maiuugnay ang mga buwan ng mga sumusunod na taon sa isang ganap na independiyenteng paraan..
Ang VAT, tulad ng nakikita mo, na ibinigay ng sumusunod na pangkalahatang-ideya, ay may utang, at buwanang ang programa ay gumagawa ng balanse sa VAT sa kredito.
Sa kaso kung saan ang VAT, sa kabilang banda, ay may kredito, ang programa ay hindi binalak na singilin ang susunod na buwan at ang balanse ay dadalhin sa kredito sa pagtatapos ng taon.
Tulad ng makikita mula sa pangkalahatang-ideya ng cash flow para sa mga nakaplanong mga utang para sa kasalukuyang taon, ang pagbabayad ng VAT sa utang ay naka-iskedyul para sa susunod na buwan. Sa kaso ng isang kumpanya na may quarterly VAT, isang maliit na pagbabago sa programa ang gumagawa ng hypothesis na ito.
Pumasok kami ngayon sa forecast ng benta ng dami ng benta para sa 2008. Sa parehong paraan tulad ng nagawa na namin, nag-click kami sa pag switch. 18 at lilitaw ang sumusunod na pangkalahatang-ideya: Ipinasok namin ang mga inaasahang halaga para sa dami ng mga benta para sa 12 buwan ng taon at sabay na tukuyin ang mga kondisyon ng pagbabayad at ang VAT rate ng Client sa pamamagitan ng palaging pag-click sa pag switch. 7.
Magkakaroon kami ng sumusunod na pangkalahatang ideya kung saan ang kita ng customer ay ipinapalagay na 30 araw sa pagtatapos ng buwan, petsa ng invoice. at VAT sa 20%.
Ang Profit at Loss Account, para sa bahagi na may kaugnayan sa kita, ay ipinakita agad at nakuha sa pamamagitan ng pag-click sa switch sa pahina. 18 sa sulat sa analytical index.
Ang Estado ng Patrimonial, sa bahagi ng mga kliyente, ay nagpapakita noong Enero 99,560 Euro, na kung saan ay ang kabuuan ng € 41,300 + VAT na na-invoice noong Enero + I € 75,000 noong 2007, na ibabawas ang € 25,000 na nakolekta noong Enero 2008 na 41,300+ 8,260 + 75,000-25,000 = € 99,560, at iba pa para sa mga sumusunod na buwan.
Sa pag-aakalang ang € 75,000 ng 2007 na kredito ay makokolekta sa pantay na mga bahagi sa unang tatlong buwan ng 2008.
Ang Cash Daloy na ipinakita sa ibaba, ng kita ng kasalukuyang taon, ay napatunayan sa interrutor ng pahina. 68.
Naturally, ang unang kita na nauugnay sa Enero 2008 ay sisingilin noong Pebrero 2008 sa sandaling ang mga kondisyon ng pagbabayad ng kostumer ay 30 araw sa pagtatapos ng buwan mula sa petsa ng invoice. at VAT sa 20%.
Ang sumusunod na pangkalahatang-ideya ay nagpapakita ng NEGOSYO BANKING RATING.
Habang ang mga sumusunod ay nagpapakita ng sitwasyon ng Mga Pinagmumulan ng Pananalapi at Pamuhunan.
I-download ang orihinal na file
