Upang malaman ang tungkol sa kanilang kalagayan sa pananalapi sa maikling panahon, sa maraming mga pagkakataon maraming mga kumpanya ang tumira para sa pagsusuri ng mga kilalang pinansiyal na kadahilanan, gayunpaman, sa iba't ibang mga kadahilanan na ito ay hindi kumpleto, dahil sa maraming mga okasyon ng isang positibong resulta ng pareho ay hindi Ito ay ganap na nag-tutugma sa pahayag na ang bawat isa sa mga kasalukuyang account ng kumpanya ay pinamamahalaan nang mahusay. Kasama ang isang detalyadong pagsusuri ng nagtatrabaho kabisera sa pagsusuri ay magbibigay ng isang mas mahusay na pag-unawa sa pangangasiwa ng iyong kasalukuyang mga account, pati na rin kilalanin ang mga posibleng mga problema, na may pagtingin upang maitama ang mga ito sa oras.
Sa mundo ng negosyo, ganap na karaniwan na gumawa ng isang diagnosis sa pananalapi ng mga tagapamahala sa pananalapi, alinman sa pamamagitan lamang ng pag-alam ng kanilang kasalukuyang sitwasyon, upang gumawa ng isang pamumuhunan, o simpleng pumili para sa pagbibigay ng isang kredito para sa bahagi ng isang bangko, bukod sa iba pang mga kadahilanan. Kadalasan, sinabi ng diagnosis ay ginawa sa pamamagitan ng kilalang mga dahilan sa pananalapi, ng hindi mapag-aasahang halaga sa pagsusuri ng nakaraan, kasalukuyan o hinaharap na pagganap ng anumang samahan.
Ang paggamit ng mga ratios sa pananalapi ay pangunahing ginagamit bilang isang tool upang malaman, bukod sa iba pang mga bagay, ang pag-uugali ng kumpanya sa maikling termino, samakatuwid, dapat na ipagpalagay na ang kanais-nais na resulta ng nasabing mga ratios ay nagbibigay sa kumpanya ng isang pahinga na may paggalang sa ang sitwasyon ng iyong pananalapi, sapagkat ito, batay sa sinabi ng impormasyon, ay dapat na gumana nang maayos, at paggawa ng naaangkop na paggamit ng mga mapagkukunan nito. Gayunpaman, makatuwirang tanungin kung ang resulta na ginawa ng mga dahilan ay nag-tutugma sa isang mahusay na pangangasiwa sa kumpanya ng kanyang netong kapital na nagtatrabaho, at kung magiging maginhawa sa pangkalahatan upang manirahan lamang sa resulta na ibinigay ng mga kadahilanang ito.
Ang pamamahala sa pananalapi sa maikling panahon, partikular na ang pangangasiwa ng net working capital, ay mahalagang kahalagahan kasama ang sapat na pamamahala ng mga kasalukuyang account ng kumpanya, sa paghahanap upang ma-optimize ang paggamit ng mga hindi gaanong mapagkukunang pinansiyal, lalo na Sa mga panahong ito, kapag ang isang mahusay na krisis sa ekonomiya sa mundo ay lumulubog, na nagbabanta na magkaroon ng mga kakila-kilabot na epekto.
Gayunpaman, marami pa ring mga kumpanya na hindi nagsasagawa ng isang detalyadong pag-aaral tungkol sa pag-uugali ng kanilang kapital na nagtatrabaho, kabilang ang mga hindi kahit na isinasaalang-alang ang isyung ito sa kanilang mga pagsusuri. Nag-ayos sila para sa isang pagsusuri ng na tinanggap na at natanggap na mga kadahilanan sa pananalapi.
Pagtatasa ng mga dahilan sa pananalapi sa diagnosis ng sitwasyon sa pananalapi ng kumpanya. Tama na?
Kapag ang mga kumpanya ay gumawa ng isang diagnosis sa pananalapi ng kanilang kasalukuyang sitwasyon sa pamamagitan ng mga kadahilanan sa pananalapi, makakakuha sila ng isang kumpletong pangkalahatang-ideya ng kanilang sitwasyon sa pananalapi, na magpapahintulot sa kanila na mag-diagnose, bukod sa iba pang mga bagay, katatagan, iyon ay, ang pagpapasiya ng bahagi ng mga ari-arian na pinondohan sa kapital ng ibang tao, ang kakayahang magbayad, iyon ay, ang kasapatan o kakulangan ng mga mapagkukunan ng kumpanya upang matugunan ang mga panandaliang obligasyon nito, ang antas ng pagiging epektibo kung saan ginagamit nito ang mga mapagkukunan at kakayahan nito upang kumita ng kita. Ginagawa ito sa panimula sa pamamagitan ng pagkatubig, aktibidad, utang na loob at ratios ng kakayahang kumita.
Gayunpaman, ang resulta na nakuha para sa isang pinansiyal na kadahilanan ay hindi palaging nag-tutugma sa mahusay na paggamit ng mga mapagkukunan sa maikling termino ng kumpanya, kahit na palaging ito ay naging isang thermometer kung paano ginagawa ang sitwasyon ng kumpanya sa oras na iyon.
Sa mga ratio ng pagkatubig, ang pera, halimbawa, ay sinabi na kailangang magbigay ng higit sa 1, na nangangahulugang ang kumpanya ay may higit sa 1 piso ng kasalukuyang mga assets upang masakop ang 1 piso ng kasalukuyang mga pananagutan, sa kasong ito, maaari itong Upang sabihin na ang kumpanya ay may mga mapagkukunan upang mabayaran ang mga panandaliang utang, ang pahayag na ito ay ipinapalagay na ang kumpanya ay mahusay na pamamahala ng mga account na may kaugnayan sa kadahilanang ito, iyon ay, na ang mga account na natatanggap ay nakolekta sa kinakailangang oras, na ang mga imbentaryo ay Bumibili, gumawa at nagbebenta ng mabuti, na ang antas ng magagamit na cash ay ang hinihiling ng kumpanya, at na mayroong isang sapat na antas ng mga account na babayaran, binabayaran sa naaangkop na panahon, palaging sinasamantala ang mga benepisyo ng financing para sa bahagi ng mga ito. Gayunpaman, ang mga pagpapalagay na ito ay hindi palaging natutupad,dahil maaaring ang kumpanya ay may isang mataas na nagpapalipat-lipat na index, na hindi nangangahulugang tiyak na mayroon itong mga kinakailangang mapagkukunan upang matugunan ang mga obligasyon nito.
Ang isang entity ay maaaring magkaroon ng isang nagpapalipat-lipat na ratio ng 2 beses, at gayon pa man ito ay dahil mayroong mga mataas na antas ng mga account na natatanggap at mga Inventoryo, na hindi maayos na pinamamahalaan upang suportahan ang isang pangangailangan para sa cash sa isang naibigay na oras, sa kabila ng katotohanan na ayon sa interpretasyon ng mga resulta ng kadahilanang ito, ang kumpanya ay may higit sa sapat na mapagkukunan upang harapin ang sitwasyong ito.
Ang acid test at ang mga ratios ng aktibidad ay nagpapabuti sa pag-aakalang ito ng kaunti, dahil ang dating ay isinasaalang-alang ang bigat na maaaring magkaroon ng mas kaunting likido na asset sa ratio na ito at ang huli ay isinasaalang-alang ang oras na kinakailangan upang paikutin ang bawat isa sa mga laro mas mahalaga; iyon ay, ang pagiging epektibo sa mga kumpanya ay gumagamit ng kanilang mga mapagkukunan.
Gayunpaman, ang pagsusulit ng acid ay maaaring magbigay ng kanais-nais, iyon ay, upang ipahiwatig na ang kumpanya ay nasa isang mabuting sitwasyon, pati na rin ang mga kadahilanan para sa aktibidad, upang magtaltalan na ang kumpanya ay may katanggap-tanggap na mga rate ng paglilipat, pagpapabuti mula taon-taon; ngunit ang mga ito ay hindi isinasaalang-alang sa mga resulta na ito ang posibleng labis na salapi, na magiging sanhi ng mga gastos sa pagkakataon, o ang halaga ng mga utang sa pag-iipon sa mga account na natatanggap o mga idle inventories, kung ang isang kontrol sa mga ito ay itinatag, o kung paano Ang reputasyon ng kredito ng kumpanya ay napupunta.
Sa kabilang banda, ang mga ratios ng utang at kakayahang kumita ay nagbibigay ng isang sukatan kung paano ginagawa ang kumpanya na may paggalang sa pera mula sa mga ikatlong partido na ginagamit sa pagsisikap upang makabuo ng kita, at kapag sinusuri ang pagiging epektibo ng administrasyon sa pamamagitan ng pagbabalik nabuo sa mga benta at sa pamumuhunan. Gayunpaman, ang pagkakaroon ng isang mataas o mababang ratio ng utang ay hindi talaga sinasabi kung ang kumpanya ay nasa isang kanais-nais o hindi kanais-nais na sitwasyon na may paggalang sa antas ng pagkautang nito, kung ang isang pagsusuri ng pinakamainam na istruktura ng financing na nagpapakinabang sa halaga ng kumpanya. Kahit na ito ay isang isyu na medyo napupunta sa target sa maikling termino, kagiliw-giliw na banggitin ito.
Ang mga ratio ng kakayahang kumita, sa kabilang banda, sa kabila ng kanilang hindi mapag-aalinlangang halaga bilang isang sukatan ng kakayahan ng entidad na makakuha ng isang kasiya-siyang tubo at muling mamuhunan, kapag nagtatrabaho sa data ng accounting, huwag magbigay ng isang tunay na sukatan ng pinansiyal na mga mapagkukunan na pera yaong dapat isagawa ng kumpanya ang mga operasyon nito.
Tulad ng naunang nabanggit, ang mga ratio sa pananalapi ay isang sukatan kung paano pupunta ang sitwasyon ng kumpanya, ngunit hindi sila kumpleto sa kanilang pagsusuri, samakatuwid, ang isang detalyadong pag-aaral kung paano ang pagpunta sa pamamahala ng kapital na nagtatrabaho. Ng pareho.
Pamamahala ng nagtatrabaho kapital bilang isang sukatan ng pangangasiwa ng mga mapagkukunan sa maikling panahon.
Ang isang kumpanya ay maaaring sinabi na magkaroon ng isang mahusay na pamamahala ng net netong gumaganang ito matapos na mapatunayan na ang bawat isa sa mga pangunahing sangkap na bumubuo, iyon ay, cash, account at mga natatanggap, at mga imbentaryo ay pinamamahalaan nang mahusay..
Kapag ang isang mahusay na pamamahala ng kanyang kapital na nagtatrabaho ay ipinakita, ang kumpanya ay maaaring sabihin na ito ay may sapat na pangangasiwa ng mga account nito sa maikling panahon.
Dapat pag-aralan ng kumpanya ang diskarte ng nagtatrabaho kapital na nais nitong gamitin, iyon ay, kung mas gusto nito ang isang konserbatibong pamamaraan, na may mataas na antas ng net capital working, na may mababang peligro at mababang kita, o isang agresibo, na may maliit na netong nagtatrabaho na neto, peligro, ngunit may mas mataas na kita, o kung mas gusto mo ang isang kahalili sa pagitan nila, depende sa mga diskarte ng kumpanya.
Dapat mo ring gumawa ng isang detalyadong pag-aaral ng pag-uugali ng iyong kasalukuyang mga account, gamit ang lahat ng mga inirekumendang pamamaraan para sa mahusay na pamamahala ng mga ito.
Dapat mong pag-aralan ang pag-uugali ng mga account na natatanggap, nagsasagawa ng isang pagsusuri sa edad ng iyong balanse, sinusuri ang dami ng mga nakaraang nararapat na utang, at gumagamit ng higit pa o mas kaunting agresibong pamamaraan ng koleksyon depende sa ratio ng halaga ng benepisyo ng paglahok ng mga hakbang na ito, palaging sinusubukan na samantalahin ang lahat ng potensyal nito batay sa mga koleksyon.
Sa detalyadong pagsusuri ng mga imbentaryo, maaaring matukoy ng kumpanya ang mga imle inventories na mayroon ito, pati na rin subukan na ibenta ang mga ito, ay nagsasagawa rin ng isang sapat na kontrol sa kanila, alinman sa Pamamaraan ng ABC, o ng alinman sa iba pang mga pamamaraan na karaniwang inirerekumenda. palaging isinasaalang-alang ang isang na-update na pag-aaral sa mga inventories na talagang kailangan at ang mga talagang hinihingi mula sa pag-aaral sa merkado na madalas na ginagawa ng kumpanya.
Kaugnay ng mga account na dapat bayaran, dapat subukan ng kumpanya na mapatunayan na ang mga benepisyo ng panlabas na financing ay ginagamit hangga't maaari, nang hindi binabalewala ang reputasyon ng kredito, palaging alalahanin na ang isang pangangasiwa sa ganitong aspeto ay maaaring maging sanhi ng pagkansela ng mga benta. sa pamamagitan ng tagapagtustos at ang mga kahihinatnan na pagtigil ng mga operasyon ng kumpanya.
Dapat ding masuri ang cash, suriin na tinukoy ng kumpanya ang cash na hinihiling nito, upang maiwasan ang labis na cash na tumutukoy sa mga gastos sa pagkakataon, o kakulangan sa cash na ginagawang kakulangan ng kumpanya sa isang tiyak na oras.
Dapat mo ring suriin na ang badyet ng cash ay binalak taun-taon kung saan ang mga posibleng surplus o kakulangan ay inaasahan na maipakita at sa anong mga panahon, upang sa kaso ng labis, isipin kung ano ang mamuhunan sa kanila, o sa kaso ng kakulangan, hanapin ang form ng financing na kumakatawan sa mas mababang gastos.
Isang halimbawa…
Upang ipakita ang nabanggit, ang isang kumpanya ng Cuba ay pinili bilang isang halimbawa, na itinuturing na may kaugnayan na hindi ibunyag ang pangalan nito, lalo na dahil ang impormasyong ito ay hindi makagambala sa lahat ng ideya na inilaan itong ipakita.
Ang kumpanyang ito ay isang tagagawa at marketer ng mga pampaganda, shampoos, pabango, atbp. Ang mga tagapamahala sa pananalapi ay nagtaltalan na ang kanilang sitwasyon ay kanais-nais, na pinagtutuunan na ang kanilang mga indeks sa pananalapi, kahit na wala silang nais na kalakaran, pinapanatili pa rin ang mga katanggap-tanggap na mga halaga, na ipinakita ng mataas na antas ng mga benta na tumaas mula taon-taon.
Ang buod ng mga kadahilanang kinakalkula ng Kompanya ay ipinapakita sa ibaba:
Talahanayan No.1 Pag- uugali ng mga katwiran ng pagkatubig.
| Pinansiyal na mga ratio |
2007 |
2008 |
| Dahilan sa sirkulasyon |
1.39 |
1.33 |
| Pagsubok ng acid |
0.47 |
0.43 |
| Magagamit ang Liquidity |
0.02 |
0.09 |
Pinagmulan: ginawa ng sarili
Talahanayan No. 2 Ugali ng mga dahilan sa aktibidad.
| Pinansiyal na mga ratio |
2007 |
2008 |
| Pag-ikot ng Imbentaryo |
2.41 |
2.14 |
| Pag-ikot ng Koleksyon |
6.33 |
7.99 |
| Pag-ikot ng Pagbabayad |
2.97 |
2.63 |
| Pag-ikot ng Imbentaryo |
150 |
169 |
| Mga Account na natatanggap na Ikot |
57 |
Apat. Lima |
| Mga Pagbabayad ng Mga Account sa Pagbabayad |
121 |
137 |
Pinagmulan: ginawa ng sarili
Talahanayan No.3 Pag- uugali ng mga ratio ng utang.
| Pinansiyal na mga ratio |
2007 |
2008 |
| Ratio ng Utang |
66.6 |
68.93 |
| Pananagutan-Capital ratio |
52 |
49 |
| Dahilan para sa Autonomy |
33.40 |
31.07 |
| Saklaw ng interes |
12.64 |
11.93 |
Pinagmulan: ginawa ng sarili
Talahanayan No.4 Pag- uugali ng mga ratio ng kakayahang kumita.
| Pinansiyal na mga ratio |
2007 |
2008 |
| Profit Margin sa Pagbebenta |
labing isa |
10 |
| Kakayahang pang-ekonomiya |
22.75 |
22.1 |
| Kita sa pananalapi |
44.28 |
44.17 |
| Bumalik sa Kabuuang Mga Asset |
14.79 |
13.72 |
Pinagmulan: ginawa ng sarili
Tulad ng makikita sa Talahanayan No. 1, ang pagkatubig at pagsubok ng acid ay nabawasan noong 2008 sa pamamagitan ng hindi gaanong halagang halaga, wala nang hihigit sa 0.05 beses. Ang pagbawas na ito ay hindi maginhawa, ngunit hindi rin nakakaalarma, dahil mayroon pa itong mga mapagkukunan upang harapin ang mga panandaliang utang. Kaugnay nito, ang pagkakaroon, kahit na wala itong nais na halaga, nadagdagan ng 0.07 noong 2008, salamat sa pamamahala ng koleksyon na isinasaalang-alang ng Kumpanya na pinakamainam.
Ipinapakita ng talahanayan ng Ika-2 ang isang hindi kanais-nais na sitwasyon, dahil ang imbentaryo nito at mga account na dapat bayaran ang mga siklo ay mataas. Sa kaso ng mga imbentaryo, sinabi ng Kumpanya na ang pagka-antala na ito ay pangunahing sanhi ng mga katangian ng pagbili ng mga hilaw na materyales sa pamamagitan ng dagat mula sa pangunahing tagapagtustos, na naninirahan sa Europa, kaya inaasahan na ang mga order ay maaantala.. Gayunpaman, hindi itinuturing na negatibo ang salik na ito, dahil, tulad ng nakasaad, nagkaroon ng isang pambihirang taunang pagtaas sa mga benta nito, na nagpapahiwatig na hindi dapat maraming mga problema sa mga imbentaryo, bagaman ang Entity ay hindi nabibigo na makilala ang mga indeks at ang kanilang mga uso ay hindi ninanais.
Ang mataas na ikot ng pagbabayad, para sa bahagi nito, ay nagpapakita ng isang hindi kanais-nais na sitwasyon, dahil ang pagkahilig nito ay kahit na madagdagan, kaya't ang mga reklamo ay natanggap na mula sa mga tagapagbigay ng serbisyo tungkol sa mga pagkaantala sa mga pagbabayad. Ang sitwasyong ito ay kinikilala ng Kumpanya bilang nakakabahala, ngunit hindi nakababahala, dahil tulad ng nakita sa mga dahilan ng pagkatubig at ang pagtaas ng antas ng benta, ang Kumpanya ay maaaring harapin ang mga obligasyon nito nang walang malaking kahirapan.
Ang ikot ng koleksyon ay nagpapakita ng isang napakahusay na antas na may pagkahilig na bumaba, na nagpapahiwatig, ayon sa Kumpanya, isang pinakamainam na pamamahala ng mga account nito na natatanggap.
Ipinapakita sa talahanayan ng Ika-3 ang mga ratios ng utang, mga indeks na nag-aalala sa Kumpanya, na isinasaalang-alang na ang antas ng pagkautang nito ay medyo mataas, at ito, ayon sa kanya, ay hindi nababagay sa kanya dahil sa antas ng interes na dapat niyang bayaran. Ang pahayag na ito ay ginawa nang hindi kailanman nagsagawa ng isang pagsusuri ng kung ano ang magiging pinakamainam na istruktura ng financing.
At sa wakas, ang talahanayan Blg. 4 ay nagpapakita ng katanggap-tanggap na antas ng kakayahang kumita para sa Kumpanya, bagaman may ilang pagkasira sa mga index nito na bumaba mula sa isang taon hanggang sa susunod, bagaman hindi sa isang makabuluhang halaga.
Mula sa mga nakaraang indeks, ang Kumpanya ay may sukatan kung paano ang kalagayan nito, ibig sabihin, maaari itong obserbahan na sa pangkalahatan, 2008 ay hindi naging isang mabuting taon na may paggalang sa 2007, dahil ang karamihan sa mga indeks ay nagpapakita ng mga halaga sa hindi kanais-nais na mga uso, na nagpapakita ng higit na mga paghihirap sa pag-ikot ng imbentaryo at pagbabayad.
Kapansin-pansin na ang Kompanya ay hindi rin nagsasagawa ng anumang pag-aaral sa kung ano ang nararapat na netong nagtatrabaho, samakatuwid nga, hindi nito alam ang mga implikasyon ng pagkakaroon ng isang mataas o mababang netong nagtatrabaho.
Sa mga pinansyal na kadahilanan, ang Kumpanya ay maaaring magkaroon ng isang ideya kung paano ito gumagana, gayunpaman, hindi ito maaaring gumawa ng isang detalyadong pagsusuri ng sitwasyon sa pananalapi nito sa maikling panahon, na may pananaw sa paggawa ng mga pagpapasya na tumututol sa mga paghihirap na napansin kung hindi ito nagsasagawa ng isang pagsusuri. malalim ng kanilang mga laro sa maikling panahon. Ang pagsusuri na ito ay maaaring gawin mula sa pagsusuri ng pangangasiwa ng net capital capital.
Kapag isinagawa ang pagsusuri na ito, posible na makita na ang Kumpanya, sa kaso ng mga account na natanggap, ay hindi magkaroon ng isang mahusay na pamamahala, dahil mayroon itong halos 11% ng mga utang na mas matanda kaysa sa 90 araw, sa kabila ng na ang karamihan sa mga kontrata sa kanilang mga kliyente ay sumang-ayon sa isang term na 60 araw, tulad ng ipinapakita sa talahanayan No. 5.
Talahanayan No. 5 Buod ng mga account na natatanggap mula sa mga customer.
| Kabuuan | 30 | 30-60 | 60-90 | 90-120 | Mahigit sa 120 |
| 7607 104.86 | 4589794.69 | 1 690 563.4 | 516 794.27 | 184 790,49 | 625 192.01 |
Pinagmulan: ginawa ng sarili
Ang Entity ay hindi gumawa ng anumang mga hakbang upang pigilan ang sitwasyong ito, kabilang ang hindi lamang patuloy na ibenta sa mga kumpanyang ito na may mga pagkaantala sa kanilang mga pagbabayad, ngunit binubuksan din ang mga bagong kontrata sa kanila para sa komersyalisasyon ng mga bagong produkto. Hindi rin nagsasagawa ng anumang pagsusuri sa benepisyo ng gastos upang suportahan ang mga aksyon na may paggalang sa mga kostumer na kung saan maaari itong magtaltalan na hindi ito tumatanggap ng malubhang hakbang sa kanila dahil sa posibleng pagbawas sa mga benta.
Tulad ng nakikita, ayon sa kadahilanan sa aktibidad sa mga koleksyon, ang Kumpanya ay nasa perpektong kondisyon, gayunpaman, hindi posible na magsalita ng kahusayan sa aspetong ito, dahil hindi nito sinasamantala ang lahat ng mga potensyal nito na may paggalang sa mga koleksyon nito, o hindi rin gumanap Walang pag-aaral na may kaugnayan sa mga epekto ng isang mahigpit na patakaran sa kanila.
Tungkol sa mga imbentaryo, napansin na may kaugnayan sa mga siklo, totoo na ang pagkaantala sa pagdating ng mga hilaw na materyales mula sa ibang bansa ay nakakaapekto sa kanilang mabagal na paggalaw, ngunit naiimpluwensyahan din nila ang mataas na antas ng imbentaryo na ginawa ng mga hindi kinakailangang pagbili dahil sa kawalan ng kontrol sa mga imbensyon na ginanap sa mga bodega, hindi napapanahong mga pag-aaral sa hinihingi para sa ilang mga produkto na hindi na ginusto ng mga mamimili, at ang pagkakaroon ng isang mahusay na bilang ng mga idle inventories.
Ang pagtuklas ng mga paghihirap na ito ay maaaring mag-ambag sa katotohanan na sa sandaling makilala ang sitwasyon nito, maaaring isagawa ng Kumpanya ang isang na-update na pag-aaral ng demand para sa mga produkto nito at isang mahusay na kontrol sa mga imbentaryo na mayroon ito, na mag-aambag sa pagbabawas ng mga hindi kinakailangang pagbili ng mga materyales. na hindi gumagamit, nagbebenta ng mga idle na imbentaryo sa mga hilaw na materyales sa pagkolekta ng materyal at maiwasan ang pagbili ng mga hilaw na materyales at materyales na mayroon nang stock.
Kaugnay ng mga pagbabayad, ang mga indeks ay nagpapakita ng isang hindi kanais-nais na sitwasyon, dahil mayroong isang mataas na ikot ng mga pagbabayad na may kaugaliang madagdagan, kahit na sa kaalaman na may hindi kasiyahan sa bahagi ng mga supplier, na nagpapakita ng isang pagkasira sa reputasyon ng kredito ng Negosyo. Kaugnay nito, sa pagsusuri na ginawa sa pangangasiwa ng mga account na dapat bayaran, napansin na, tulad ng ipinapakita sa Talahanayan Blg 6, ang sitwasyon tungkol sa mga pagbabayad ay mas masahol, dahil halos 50% ng mga utang ay may balanse higit sa 90 araw; naitatag sa 60-araw na mga kontrata.
Ang pagkaantala sa pagbabayad ay hindi tumugon sa lahat ng isang diskarte sa paghahanap para sa higit na pagpopondo mula sa labas ng mga mapagkukunan, ngunit isang sintomas ng ganap na hindi magandang pamamahala ng mga account na babayaran, hindi sinusuportahan, tulad ng iniisip ng Kumpanya, sa kadahilanan nagpapalipat-lipat, dahil ang pagkatubig nito ay ang produkto ng mataas na antas ng imbentaryo, at tiyak, ng mga antas ng hindi pagbabayad kung saan ito nasasaksak.
Talahanayan No. 6 Buod ng pagsusuri sa edad ng mga account na dapat bayaran.
(Sa piso).
|
Lahat ng mga account na babayaran |
Hanggang sa 30 araw |
Mula 30 hanggang 60 |
Mula 60 hanggang 90 |
Mula 90 hanggang 120 |
Mahigit sa 120 |
| 19,113,013.10 | 3,637,683.63 | 3,191,839.79 | 3,085,348.44 | 1,922,118.50 | 7,276,022.74 |
Pinagmulan: ginawa ng sarili
Sa wakas, may kinalaman sa pamamahala ng cash, ang Entity ay hindi nagsasagawa ng anumang pag-aaral sa kung ano ang dapat na kinakailangang cash na dapat itong panatilihin sa account nito upang maisagawa ang pangunahing operasyon at bayaran ang mga creditors nito, o hindi rin isinasagawa ang anumang pagpaplano sa kung ano ang pag-uugali. ng iyong cash para sa susunod na taon; pagsusuri na magpapahintulot sa iyo na hindi lamang malaman nang maaga ang iyong mga pangangailangan sa hinaharap o labis na cash, kundi pati na rin upang makagawa ng pinakamainam na mga pagpapasya tungkol sa kung saan mas mainam na gamitin ang iyong labis, o kung anong mapagkukunan ng financing ang magbibigay sa iyo ng mas mababang gastos kung kinakailangan.
Tulad ng makikita sa halimbawang halimbawa, sa mga kadahilanan sa pananalapi ay nakita ng Kumpanya na may isang bagay na mali, ngunit hindi alam kung ano ang mga paghihirap nito at kung ano ang kadakilaan ng problema nito. Malalaman lamang niya ito sa pamamagitan ng isang detalyadong pagsusuri ng kanyang net working capital, kung saan, hindi lamang niya alam kung nasaan ang kanyang mga problema, ngunit kung paano ito malulutas.
Ipinapakita ng halimbawang ito ang kahalagahan ng pagsasama sa loob ng diagnosis ng pananalapi ng Kumpanya hindi lamang ang pagsusuri ng mga ratios sa pananalapi, kundi pati na rin ang pagsusuri ng kanyang netong kapital na nagtatrabaho, upang malaman ang aktwal na pag-uugali nito ang mga operasyon sa maikling termino, pati na rin ang isang ideya kung paano malalampasan ang mga problema na napansin, sa gayon nakakamit ang mahusay na pamamahala sa pamamagitan ng Entity ng mga mapagkukunan nito sa maikling termino.
Pagtatapos
Ang mga pinansiyal na ratios ay nagbibigay ng isang sukatan kung paano ginagawa ang kumpanya, ngunit hindi ang laki o ang tukoy na lugar kung saan ang mga paghihirap ng kumpanya; Ang mga ito ay hindi sapat upang maipakita ang kahusayan kung saan pinangangasiwaan ang mga mapagkukunan sa pananalapi sa maikling panahon, samakatuwid, ang pagsasama ng pagsusuri ng pangangasiwa ng netong kapital na nagtatrabaho, na mahalaga upang lubos na masuri ang pinansiyal na sitwasyon sa maikling panahon, ng anumang kumpanya.
Mahalagang tandaan na ang pagkakaroon ng kanais-nais na pagkatubig, aktibidad at ratios ng kakayahang kumita ay hindi nangangahulugang ang kumpanya ay mahusay na pamamahala ng mga kasalukuyang account. Ang mga kumpanya ay dapat magsagawa ng isang pagsusuri ng kanilang mga estratehiya upang mapanatili sa kanilang mga sheet ng balanse ang isang antas ng net capital working na tumutugon sa kanilang mga interes, pati na rin matukoy ang pinakamainam na cash na kinakailangan para sa kanilang mga operasyon at ang kaukulang badyet ng cash upang mahulaan ang kanilang mga pangangailangan o labis. cash na may sapat na oras upang makagawa ng pinakamahusay na mga pagpapasya.
