Sa pagkakataong ito nais kong ibahagi ang paksang ito na dapat malaman ng bawat tao, tagapamahala, accountant, tagapangasiwa, abogado, auditor, atbp. Upang malaman ang mga panganib na mayroon ang isang kumpanya at maaari nilang suriin ang mga ito upang maitaguyod ang mga panloob na kontrol na pinapayagan ang pagbabawas ng mga panganib na nauugnay sa kanilang negosyo.
Kung nais mong magpadala ng karagdagang impormasyon maaari kang makipag-ugnay sa akin sa aking email at malugod kong padadalhan ka ng karagdagang impormasyon.
Narito ang ilang mga halimbawa ng pandaraya:
1. Hindi nabilang na mga benta at serbisyo na inilalagay sa mga personal na account sa bangko.
2. Hindi ipinapahayag ang mga benta at Serbisyo sa mga buwis.
3. Nabawi ang mga kredito na hindi nai-account.
4. Ang awtorisadong pagbabayad sa mga kumpanya at kalakal na hindi pisikal na ipinasok, na nakarehistro lamang.
5. Pagbabayad ng suweldo sa mga di-nagtatrabaho na tauhan.
6. Ang suweldo na binabayaran sa mga retirado o di-umiiral na mga tao.
7. Mga Account na Natatanggap sa mga tinanggihan na tseke.
8. Ang mga account na natanggap ay hindi naayos sa isang napapanahong paraan
9. Nawawala nang walang napapanahong pagbawi, hindi papansin ang pangangasiwa.
10. Di-natukoy na kita at mas mababang pagbabayad ng buwis.
11. Pagbabago sa mga invoice at talaan ng accounting.
12. Pagkansela ng mga invoice na nakolekta.
13. Mga invoice na hindi pinahihintulutan ng mga entity inspeksyon.
14. Ang isang tao ay nagsasagawa ng iba't ibang mga pag-andar ng kontrol at pagpaparehistro, cashing tseke sa kanyang pangalan.
15. Mga pananagutan na naitala nang hindi sumusuporta sa dokumentasyon.
16. Kakulangan ng mga panloob na regulasyon na nagpaparusa sa pandaraya.
17. Ang mga tseke ay inendorso nang higit sa isang beses.
18. Mga rehistradong imbensyon nang hindi sumusuporta sa dokumentasyon.
19. Hindi pangkaraniwang mga transaksyon sa pagtatapos ng taon, pagpapatupad ng gastos at hindi Tumatanggap ng mabuti o serbisyo.
20. Ang mga serbisyong natanggap sa mga ulat at na kapag nasuri ay walang serbisyo.
21. Double pagsingil.
22. Double accounting, pinansiyal at piskal.
23. Pagkawala ng libro ng imbentaryo upang itago ang nawawalang mga kalakal.
24. Mga Kliyente at Tagatustos nang hindi nakakatugon sa mga kinakailangan ng kalidad ng mabuti o serbisyo at awtorisado ng Pamamahala para sa pagbabayad.
25. Ang mga pag-aayos ng mga ari-arian nang walang mga transcript card sa ilalim ng responsibilidad ng mga taong gumagamit ng mga ito, nawawala ang pag-aari.
26. Pagkawasak ng mga ligal na dokumento.
27. Ang mga pagsasaayos ng accounting sa katapusan ng taon nang hindi sumusuporta sa dokumentasyon, upang itago ang mga kita.
28. Pagtatago ng account sa mga sub account ng kathang-isip na gastos, pagkalugi para sa taon at mga nakuha.
29. Mga transaksyon na pinahintulutan ng pamamahala, nang walang kaalaman sa mga may-ari.
30. Ang kathang-isip na pagkalugi sa mga imbentaryo.
31. Paglipat ng mga invoice upang itago ang kita at maiwasan ang mga buwis sa pagitan ng mga kaugnay na kumpanya ng kasosyo.
32. labis na pagsusuri ng mga serbisyo at kalakal.
33. Mga personal na gastos na binayaran kasama ang mga pondo ng kumpanya.
34. Ang mga kumpanya sa pag-aayos na, sa turn, sub-kontrata ang iba upang magbigay ng serbisyo o.
35. Ang mga kalakal na inilipat sa mga ahensya o panloob na yunit na nakarehistro nang dalawang beses sa control control at aktwal na lumilitaw na nakarehistro sa yunit lamang sa sandaling pagpasok nito.
36. Mga gastos na binabayaran ng telepono, gamit ang mga tawag para sa iba pang mga layunin.
37. Bayad na mga kalakal o serbisyo, na karaniwang hindi natanggap.
