Mga patakaran sa pangangasiwa, pagsusuri at kredito

KABANATA I KARAGDAGANG ASPEKTO NG KREDIT: 1.1 Pangkalahatang background ng Kredito

Tulad ng kilala sa pangkalahatan, ang mga institusyon na ang kahusayan ng par ay nakatuon sa pagbibigay ng pautang ng iba't ibang mga natures ay mga bangko at institusyong pampinansyal, kung saan gumagamit sila ng isang serye ng mga pamamaraan at tool para sa hangaring ito, ngunit hindi lamang ang mga institusyong pang-banking ay nagbibigay din ng mga pautang. ginagawa nila ang mahusay na iba't ibang mga umiiral na kumpanya (komersyal, pang-industriya, mga kumpanya ng serbisyo, atbp.); na may nag-iisang layunin ng pag-akit ng mas maraming mga customer at pagtaas ng kanilang mga antas ng benta at sa gayon makakuha ng kita at na ang kumpanya ay maaaring mabuhay sa kapaligiran na kung saan ito bubuo. Ngunit mayroon ding antas ng peligro kung saan ang mga nilalang na ito ay nalubog,na kung saan ay ang panganib ng huli na pagbabayad at sa isang tiyak na lawak ng masamang utang ng mga operasyon sa kredito na kanilang isinasagawa kung saan haharapin ko sa ibang pagkakataon ang nag-iisang layunin ng pag-ambag upang mabawasan ang peligro na ito sa pamamagitan ng pagbibigay ng ilang mga patnubay bilang isang mungkahi.

pangangasiwa-pagtatasa-at-credit-patakaran

Sa buong proseso ng pagbibigay ng pautang, ang pagsusuri ng mga aspeto at mga kadahilanan na dapat masuri, na kasama ang:

-Determinasyon ng isang target na merkado

- Pagsuri sa kredito

- Pagsusuri ng mga kondisyon kung saan sila ipinagkaloob

- Pag-apruba ng pareho

- Dokumentasyon at disbursement

- Patakaran sa koleksyon

- Pamamahala sa credit sa sanggunian, atbp.

Ang mga patnubay, pamamaraan, at mga patakaran upang magbigay ng kredito pagkatapos mag-aral at suriin ang mga kadahilanan at variable na isinasaalang-alang ay ang mga layunin ng pag-aaral na ito at kung saan ang nilalaman ay bubuo sa paglaon.

1.2 Kasaysayan ng Kredito ng Daigdig

Sa buong ebolusyon ng panganib sa kredito at mula nang magsimula ito, ang konsepto ng pagtatasa at pamantayan na ginamit ay ang sumusunod: mula noong unang bahagi ng 1930, ang pangunahing tool sa pagsusuri ay ang sheet sheet. Sa simula ng 1952, nagbago sila sa pagsusuri ng mga pahayag ng kita, kung ano ang pinaka-mahalaga sa kita ng kumpanya.

Mula 1952 hanggang ngayon, ang pamantayang ginamit ay cash flow. Ipinagkaloob ang isang kredito kung ang isang kliyente ay bumubuo ng sapat na cash upang mabayaran ito, dahil ang mga kredito ay hindi binabayaran ng kita, ni sa mga imbentaryo, at kahit na may mabuting hangarin, binabayaran sila ng cash.

1.3 Kredito

Ang kredito ay tinukoy din bilang isang prerogative na bibilhin ngayon at magbayad sa isang hinaharap na petsa, sa kasalukuyan ito ay isang modernong sistema ng pagmemerkado kung saan ipinagpapalagay ng isang tao o nilalang ang isang hinaharap na pangako sa pagbabayad (debtor) para sa pagtanggap ng isang mabuting o serbisyo sa harap ng ibang tao o nilalang (pinagkakautangan); kung saan ang mga pagbabayad ng paninda ay ipinagpaliban sa pangkalahatang paggamit ng mga dokumento na maaaring makipag-ayos. Hal bill ng palitan, mga titik ng credit, conformed invoice, atbp.

Ginagawa ng kredito ang mga termino ng isang transaksyon na mas nababaluktot (mga termino, halaga, rate ng interes, atbp.) Na nagpadali sa kasunduang komersyal, kapwa sa pamamagitan ng pagsaklaw ng kasiyahan ng pagbebenta kapwa ng mangangalakal, at ang pangangailangan na bilhin ng consumer, ayon sa ang pagkakaroon ng pagbabayad na ibinibigay nito.

1.3.1 Mga Paksa ng Kredito

Ito ay ang natural o ligal na tao na nakakatugon sa mga kinakailangan upang masuri at pagkatapos ay mapaboran sa pagbibigay ng isang kredito, cash o pagbebenta ng isang item na may mga kagamitan sa pagbabayad. Ang mga kinakailangang ito ay kasama sa patakaran ng kredito ng kumpanya na nagbibigay ng kredito.

1.3.2 Pangunahing Pakay ng Pagbibigay ng Kredito

Mula sa punto ng negosyo, ang pagtatatag ng isang sistema ng kredito ay may pangunahing layunin upang madagdagan ang dami ng mga benta sa pamamagitan ng pagbibigay ng mga pasilidad sa pagbabayad sa kliyente, at ang negosyante, industriyalista o pampublikong consumer ay maaaring hindi magagamit upang ihambing ang mga kalakal o mga serbisyo na may cash at sa ganitong paraan, matugunan ang pangunahing layunin ng samahan na kung saan ay upang makabuo ng mas mataas na kita at kakayahang kumita para sa kumpanya.

1.3.3 Komposisyon ng Mga Kredito:

Ito ay binubuo ng:

Ang Aplikante ng Credit (Client Client) Mga Credit Grantor (Creditors) Mga dokumento upang mangolekta: Mga Invoice, sulat, payable; Atbp. Ang mga Utang ay Kinukumpirma ng Real o Pledged Guarantees Rate ng Interes na Pinagkasunduang Halaga ng Mga Termino sa Credit at paraan ng pagbabayad.

KABANATA II PAGSASALITA AT MGA TYPES NG KREDITO

2.1 Pag-uuri ng Mga Kredito

Mayroong maraming iba't ibang mga tuntunin sa pag-uuri at mga uri ng mga kredito, sa pag-aaral na ito susubukan naming i-grupo ang mga ito sa paraang maaari itong maging isang gabay para sa mga taong gumagamit ng sistemang ito sa pagmemerkado mula sa dalawang punto ng pananaw: FORMAL CREDITS AND INFORMAL KREDITS.

A.- Pormal na Kredito.-

Ang mga pormal na kredito ay lahat ng mga kredito na may mga katangian ng kontraktwal; kung saan ang mga partido sa pagkontrata ay kapwa obligado ang kanilang sarili na sumunod dito. Sa madaling salita, ang pautang na ito ay pormal na isinulat sa pagitan ng parehong partido. At mga impormal na kredito, ang mga walang mga katangiang ito.

Kabilang sa mga pormal na kredito na mayroon kami:

- Mga Kredito ng Consumer o Mga Kredito ng Komersyal - Lahat sila ng mga kredito na ipinagkaloob ng mga kumpanya sa pangkalahatang publiko sa ilalim ng mga term na nakasaad sa kasunduan sa kredito. At na inilaan nila upang matugunan ang mga pangangailangan ng pangkalahatang publiko.

- Mga Kredito sa Negosyo.- Lahat sila ng mga kredito na natapos sa pagitan ng mga kumpanya, kung ito ay produksiyon, marketing o serbisyo upang matustusan ang mga hilaw na materyales, input, suplay o bumili ng mga produkto at pagkatapos ay ibenta ang mga ito o para sa pagkakaloob o pagkuha ng mga serbisyo, atbp.

- Mga Kredito sa Bangko.- Lahat sila ng mga kredito na ipinagkaloob ng mga kumpanya ng sistema ng pananalapi sa iba't ibang mga kumpanya upang mamuhunan alinman sa mga nakapirming mga ari-arian, dagdagan ang produksyon, magbayad ng mga utang sa kanilang mga nagpautang, dagdagan ang kanilang mga benta, dagdagan ang kanilang mga linya ng produkto, atbp. Pati na rin ang mga taong nangangailangan ng mapagkukunan upang tustusan ang kanilang mga aktibidad ay ang mga natural o ligal na taong ito.

Pag-uuri ng Bank Credits

Ang isang banking entity ay nagbibigay ng dalawang uri ng mahusay na tinukoy na Mga Kredito depende sa ligal na katangian ng mga operasyon ng kredito at ang kontrata, na nagsasangkot ng mga partikular na panganib. Ang pag-uuri ng mga kredito ay ang mga sumusunod:

Mga Kredito o Mga Bawat Bawat Cash - Ang mga ito ay direktang kredito, mga pagkakalagay na ginawa ng mga tagapamagitan sa pananalapi na gumawa ng kanilang sariling pondo. Nang may pananagutan, ang mga operasyong ito na isinasagawa ng mga bangko ay naitala bilang mga pagkakalagay sa kanilang mga pahayag sa pananalapi, upang ipakita nila sa amin sa pagtatapos ng bawat panahon ang halaga na magagamit sa mga customer ng bangko. Ang mga pangunahing kredito bawat kahon ay: Mga Kasalukuyang Account Credits, Pautang o Advance at Mga Diskwento sa Bank. Mga Kredito o Irigasyon hindi bawat Kahon.Sila ang mga hindi kaagad gumawa ng mga pondo ng isang bangko, dahil hindi ito sumasama sa suporta ng cash sa isang kliyente. Ang mga account Accounting ang mga operasyon na ito ay pinamamahalaan sa pamamagitan ng Contingent account. Sa gayon, ang Manu-manong Accounting para sa mga Institusyong Pinansyal ay naglalarawan sa kanila bilang mga account na nagrehistro sa mga operasyon kung saan ang obligasyon ng nilalang (institusyong pinansyal) ay nakakondisyon kung ang isang kaganapan ay nangyayari o hindi; depende sa mga hindi inaasahang kadahilanan sa hinaharap. Operationally, dalawang pangkat ng operasyon ang nakikilala: Mga Garantiyang at Sulat ng Mga Bono at Dokumentaryo na Mga Kredito.

Ang iba pang mga anyo ng kredito na ipinagkaloob ng mga kumpanya sa sistemang pampinansyal ay:

a.- Dokumentaryo credit; na kung saan ay kadalasang ginagamit sa pangkalakal na kalakalan at kung saan ay pag-aralan natin nang mas detalyado sa Kabanata V, at

b.- Credit card

Ang mga credit card

Sa pamamagitan ng credit card ang mamimili ay lubos na binabawasan ang kanyang operasyon salamat sa pagpapalit ng cash, bilang karagdagan sa pagkakaroon ng kanyang pagtatapon ng isang instrumento ng kredito na naiiba ang katuparan ng kanyang mga obligasyong pang-pera sa pamamagitan ng kanyang presentasyon, nang walang nakaraang probisyon ng mga pondo sa nilalang na ipinapalagay ang utang. Sa kabilang banda, kinukumpirma nito ang isang pagtaas sa antas ng benta. Kahit paano maging isang artikulo ng pangangailangan.

Nag-aalok din ito ng seguridad ng consumer dahil ang credit card ay isang kapalit ng pera at madalas na sakop ng seguro. Ayon sa bagong Regulasyon ng Credit Card na naaprubahan sa (Res. SBS N ° 271-2000), ayon sa artikulo 3 tinukoy nito ang mga sumusunod:

"Sa pamamagitan ng mga credit card, ang kumpanya ay nagbibigay ng isang linya ng kredito sa may-ari para sa isang tinukoy na panahon at mag-isyu ng kaukulang card, upang ang gumagamit ng nasabing card upang bumili ng mga kalakal o serbisyo sa mga kaakibat na mga establisimiento na nagbibigay sa kanila o, kung sakaling upang hilingin ito at sa gayon ay pahintulutan ang nagpalabas na kumpanya, gamitin ang serbisyo ng pagtatapon ng cash o iba pang mga kaugnay na serbisyo, sa loob ng mga limitasyon at kundisyon na napagkasunduan, sa pagpwersa sa kumpanya na naglalabas ng kaukulang kard sa dami ng mga kalakal at mga serbisyo na ginamit at iba pang singil alinsunod sa mga probisyon ng kani-kanilang kontrata.

Sa kanyang sarili ito ay isang kontrata sa pamamagitan ng kung saan ang isang dalubhasang kumpanya ay sumasang-ayon sa kliyente ang pagbubukas ng isang kredito sa kanyang pabor sa layunin ng paggawa ng mga pagbili o kasiya-siyang serbisyo. Ang ligal na relasyon sa kasong ito ay binubuo ng pahintulot na umiiral sa pagitan ng gumagamit at ng naglalabas na nilalang, na sumasang-ayon upang masiyahan ang pagbabayad na nagreresulta mula sa mga operasyon na isinagawa ng cardholder kapalit ng isang dating itinatag na komisyon.

Sa ganitong paraan, ang link na lumitaw sa pagitan ng mga partido ay bumubuo ng isang tunay na paraan ng pagbabayad para sa mga kalakal o serbisyo na nakuha. Tinatawag din itong plastic money dahil sa mga katangian ng card.

Mga elemento.-

Ang mga partido sa pagkontrata ay dapat magkaroon ng buong kakayahan sa ehersisyo tulad ng itinakdang batas ng sibil. Ang institusyong pampinansyal na pumapasok sa mga kontrata ng credit card bilang nagpalabas ay nasa ilalim ng pangangasiwa ng Superintendency of Banking and Insurance, at dapat sumunod sa mga regulasyon sa pangangasiwa at pagpapatakbo.

Tungkol sa gumagamit, natural o ligal na tao, hindi sila dapat magkaroon ng anumang sanhi ng nullification o impediment na itinatag ng mga regulasyon para sa naturang layunin, bilang karagdagan sa pagkakaroon ng buong kapasidad ng ehersisyo sa kaso ng mga likas na tao. Ang kontrata na ito ay bumubuo ng iba't ibang mga ligal na relasyon sa pagitan ng mga sumusunod na paksa:

- Ang Naglalabas na Entity.- Maaari itong maipakita sa alinman sa mga sumusunod na paraan:

Ang mga komersyal na kumpanya na naglalabas ng kanilang sariling mga liham ng kredito sa kanilang mga kliyente, kung saan kinikilala nila ang mga ito, na naglilimita sa kredito sa isang tiyak na halaga ng pera.Pinansyal na mga nilalang pinangangasiwaan ng Superintendency ng Banking at Insurance.

- Ang Gumagamit.- Ay natural o ligal na tao na pinahihintulutan ng naglalabas na mga entity upang magamit ang piggy card na ibinibigay sa kanila, pagkatapos ng isang mahusay na pagsusuri sa kredito.

- Ang Tagapagtustos - Ay ang mangangalakal na tumatanggap ng paggamit ng kredito na ipinagkaloob.

Kasunduan sa Credit Card - Minimum na Nilalaman.-

Halaga ng linya ng kredito Pinakamataas na halaga at komisyon para sa paglabas sa cash kung naaangkop na Mga Komisyon, kargamento at iba pang mga direktang gastos para sa mga serbisyong ibinigay o pamantayan para sa kanilang pagpapasiya Compensatory taunang epektibong rate ng interes o ang pamantayan para sa kanilang pagpapasiya Pamamaraan at paraan ng pagbabayad Mga Pinahintulutang Mga Kaso kung saan ang pagkansela ng mga kita sa credit card Panahon na kung saan ang mga pahayag ng account ay naihatid Mga Pamamaraan at responsibilidad ng mga partido kung sakaling mawala at pagnanakaw Ito ang kabilang sa pinakamahalaga.

Pag-uuri ng Credit Card.-

- Mga Kard sa Credit Bank.-

Sa ganitong uri ng mga kard ang isang bangko ay namagitan bilang isang institusyong pinansyal ng kredito at bilang entidad na naglalabas ng mga Credit Cards, na gagawing pagkansela sa negosyante o kaakibat na tagapagbigay ng serbisyo, para sa paggamit na ginagawa nila sa kanila.

- Mga Non-Bank Credit Card.-

Inisyu sila ng mga pinansiyal o credit entidad na wala sa komersyal na kalakal. Nailalarawan ito na pinapayagan nito ang may-ari na makakuha ng kredito sa mga kaakibat na mga establisimiyento, na kung saan ay pipirma ang mga kredito sa naglalabas na nilalang, na kung saan ay susuriin sa harap ng gumagamit.

Komersyal na Credit Card.-

Ang ganitong uri ng mga kard ay maaari lamang magamit sa mga komersyal na establisimiyento na naglabas ng mga ito, samakatuwid nga, sila ay mga credit card na inilabas nang eksklusibo para sa sariling pagkonsumo ng mga gumagamit.

Mga Tampok ng Credit Card.-

Ang mga credit card ay bibigyan ng hindi maililipat at dapat maglaman ng sumusunod na minimum na impormasyon:

Pangalan ng kumpanya na nag-isyu ng credit card at, kung naaangkop, ang pagkakakilanlan ng system ng credit card na kung saan nagmamay-ari nito.Nagkaroon ng bilang ng mga credit card.Name ng credit card user at ang kanyang pirma, kung sakaling ang cardholder ay isang likas na tao. Kapag ang may-ari ay isang ligal na nilalang, dapat na ipahiwatig ang pangalan ng may-ari, pati na rin ang pangalan at pirma ng gumagamit na awtorisado upang mapatakbo ang credit card. Ang mga lagda ay maaaring mapalitan o madagdagan ng isang lihim na susi, electronic na pirma o iba pang mga mekanismo na nagpapahintulot sa gumagamit na makilala.Ang Pag-expire ng petsa Ipakilala ang geograpikal na saklaw ng bisa ng kard, sa bansa at / o sa ibang bansa, kung naaangkop. Kung hindi lumilitaw ang gayong indikasyon, ipinapalagay ito,nang walang pag-amin ng patunay sa kabaligtaran na mayroon itong pang-internasyonal na bisa.

Mga Impediment at Cancellations.-

Ayon sa Mga Regulasyon sa Credit Card, ang mga kumpanya ay maaaring hindi pumasok sa mga kontrata sa mga indibidwal o ligal na nilalang na kung saan ang kasalukuyang mga account ay sarado para sa pagsusulat ng mga tseke na walang pondo o mga credit card ay nakansela sa mga sumusunod na dahilan sa panahon ng termino mula sa pagsasara hanggang sa pagkansela ng mga kasalukuyang account:

Kapag ang may-ari ng credit card ay hindi sumunod sa pagbabayad ng 2 sunud-sunod na pag-install ng amortization sa parehong kumpanya, sa anyo ng credit card.Kung ang ilan sa mga obligasyon ng anumang kalikasan na ipinapalagay ng may-hawak ng credit card laban sa ang nagbigay nito ay inuri sa pagdududa o nawala na kategorya.

Sa lahat ng mga kaso, ang kumpanya ay dapat magbigay ng agarang abiso ng pagkansela sa mga kaakibat na mga establisimiyento. Ang mga may hawak ng credit card na kanselado para sa mga kadahilanang ito ay maaaring hindi humiling ng isa pang credit card mula sa anumang kumpanya sa sistema ng pinansiyal ng Peru, para sa isang panahon ng isang taon mula sa petsa ng kaukulang pagkansela.

2.1 Mga Uri ng Mga Kredito - Ang mga Kredito ay maaaring ng mga sumusunod na uri ayon sa:

a.- Dahil sa Mga Enforceability at Payment Terms

Mga Short Term Credits Medium Term Credits Long Term Credits

Narito ang mga pautang ng consumer, pautang sa pamumuhunan, mga pautang sa bangko, b.- Sa Pinagmulan nito

Mga Kredito sa Pagbebenta Iba pang Mga Kredito

Ibinigay ang mga kredito para sa mga operasyon na tiyak sa linya ng negosyo ng isang kumpanya, halimbawa: komersyal na kredito.

c.- Sa Kalikasan nito

Gamit ang Garantiya: Ang Kredito na may isang Guaranteed Bill of Exchange.- Ito ay isang seguridad na ginagarantiyahan ang pagsunod sa obligasyon.

Ang Kredito na may Simpleng Sulat Hindi Hindi Ginagarantiya - Ito ay isang pamagat ng halaga na kulang sa seguridad na ibinibigay ng garantiya.

Babayaran ko ang Credit na Nai-back sa pamamagitan ng Tandaan. - Ang kontrata ng pagkilala sa utang na may garantiya ng pagkakaisa na bigyan ito ng higit na lakas.

Kung walang Garantiyang, narito ang mga kredito na ipinagkaloob nang walang garantiya, lamang sa mabuting reputasyon ng kliyente. Ang uri ng kredito ay katangi-tangi, hindi ito pangkaraniwan sa merkado.

c.- Para sa Modality nito

Direct Modality.- Ayon sa uri ng paggamot upang makuha ang kredito. Ang aplikante para sa pautang at ang kumpanya na magbibigay ng sinabi ay namamagitan sa kredito.. Hindi direktang Mode - Ang isang pangatlong tao ay namamagitan sa ganitong uri ng kredito, sa kaso ng mga pampinansyal na pagpapaupa, dokumentaryo na kredito (sulat ng kredito), atbp.

KABANATA III ADMINISTRASYON NG KREDITO

3.1 Pangangasiwaan ng Kredito.

Upang mapanatili ang mga customer at maakit ang mga bagong customer, ang karamihan sa mga kumpanya ay nahahanap na kinakailangan upang mag-alok ng kredito. Ang mga termino ng kredito ay maaaring magkakaiba sa pagitan ng iba't ibang larangan ng pang-industriya, ngunit ang mga kumpanya sa loob ng parehong larangan ng industriya ay karaniwang nag-aalok ng magkatulad na mga termino ng kredito. Ang mga benta sa kredito, na nagreresulta sa mga natatanggap na account, ay karaniwang kasama ang mga termino ng kredito na nagtatakda ng pagbabayad sa isang tinukoy na bilang ng mga araw. Bagaman ang lahat ng mga account na natatanggap ay hindi nakolekta sa loob ng panahon ng kredito, karamihan sa kanila ay na-convert sa cash nang mas mababa sa isang taon; dahil dito, ang mga account na natatanggap ay itinuturing na kasalukuyang mga pag-aari ng kumpanya.Ang bawat kumpanya na nagbibigay ng mga kredito sa mga kliyente nito sa pamamagitan ng alinman sa mga modalities na inilarawan sa itaas ay dapat magkaroon:

Mga departamento ng panganib sa kredito.

Ang kagawaran na ito ay dapat ituloy ang mga sumusunod na layunin: na ang mga panganib ng institusyong pampinansyal ay mananatili sa makatuwirang antas na pinapayagan itong maging tubo; Ang pagsasanay ng mga tauhan sa pagtatasa ng kredito ay nagbibigay-daan para sa pagiging matatag kapag naglalabas ng isang kriterya. Ang pangunahing pag-andar ng mga kagawaran at / o mga lugar ng panganib sa kredito ay upang matukoy ang panganib na ibibigay ng institusyon na magbigay ng isang tiyak na kredito at para dito kinakailangan na malaman sa pamamagitan ng isang maingat na pagsusuri sa mga pahayag sa pananalapi ng kliyente, pagsusuri ng iba't ibang mga puntos pareho kuwalipikado pati na rin ang dami na magkasama ay magbibigay-daan upang magkaroon ng isang mas mahusay na pananaw sa kliyente at ang kakayahang makapagbayad ng sinabi ng kredito.

Mga layunin at pag-andar ng panganib na lugar o kagawaran .

- Panatilihin ang medyo mababang antas ng isang panganib sa kredito, bilang karagdagan sa pagpapahintulot sa mahusay na kakayahang kumita at pagpapanatili.

Mga Tampok:

- Lumikha ng mga karaniwang sistema ng pagsusuri sa kredito

- Alamin ang mga kredito na may mga panganib na mas mataas kaysa sa normal upang masubaybayan ang mga ito nang mas lubusan.

- Maghanda ng pagsusuri para sa mga executive executive account

3.2 Mga Patakaran sa Kredito.

Ito ang lahat ng mga teknikal na patnubay na ginagamit ng tagapamahala ng pananalapi ng isang kumpanya, upang magbigay ng mga pasilidad sa pagbabayad sa isang tiyak na kliyente. Ang parehong na nagpapahiwatig ng pagpapasiya ng pagpili ng kredito, mga pamantayan sa kredito at mga kondisyon ng kredito.

Ang patakaran ng kredito ng isang kumpanya ay nagtatakda ng tono para sa pagtukoy kung at kung magkano ang dapat ibigay sa isang customer. Ang kumpanya ay hindi lamang dapat makitungo sa mga pamantayang kredito na itinatatag nito, kundi pati na rin sa wastong paggamit ng mga pamantayang ito kapag gumagawa ng mga pagpapasya sa kredito. Ang sapat na mga mapagkukunan ng impormasyon at mga pamamaraan sa pagsusuri ng credit ay dapat na binuo. Ang bawat isa sa mga aspeto ng patakaran ng kredito ay mahalaga sa matagumpay na pangangasiwa ng mga account ng kumpanya na natanggap. Ang hindi sapat na pagpapatupad ng isang mabuting patakaran sa kredito o ang matagumpay na pagpapatupad ng isang hindi magandang patakaran sa kredito ay hindi nakakagawa ng pinakamainam na mga resulta.

3.3 Mga Account na Natatanggap?

Ito ang mga pag-aari na pagmamay-ari ng isang kumpanya, bilang isang kinahinatnan ng pagkakaroon ng mga kredito sa mga kliyente nito, patungkol sa paglalahad nito sa sheet ng balanse, Regulasyon ng Pinansyal na Impormasyon, Resolusyon ng CONASEV No. 182-925-EF / 94.10 ay dapat isaalang-alang. napetsahan 01/29/92, Art. 15 na account ng natanggap na trade item na nagpapahiwatig ng mga sumusunod: mga dokumento at account na natanggap mula sa mga operasyon na may kaugnayan sa linya ng negosyo ay dapat isama sa item na ito.

3.4 Mga Pangunahing Prinsipyo ng Patakaran sa Kredito .

Ang uri ng kliyente ay dapat na tumutugma sa target na merkado na tinukoy ng institusyon dahil ang pagsusuri at pangangasiwa ay ganap na naiiba. Ang target na merkado ay dapat na hindi bababa sa tukuyin ang uri ng mga kliyente na kung saan ito ay magpapatakbo, ang patubig na nais nitong tanggapin, ang minimum na kakayahang kumita kung saan ito gagana, ang control at follow-up na magkakaroon nito.

Sa kaunting mga pagbubukod, ang credit ay hindi dapat ibigay sa mga kumpanya na hindi tubo, tulad ng mga kooperatiba, club, atbp.

3.4.1 Pangkalahatang Mga Patakaran

Kadalasang ginagamit ng mga analyst ng credit ang Limang Cs ng Kredito upang ituon ang kanilang pagsusuri sa mga pangunahing aspeto ng pagiging kredensyal ng isang aplikante.

Kaugnay nito, si Lawrence J. Gitman, sa kanyang librong "Fundamentals of Financial Administration"; Inilalarawan niya ang mga ito bilang mga sumusunod:

Reputasyon (character na Ingles): ang talaan ng katuparan ng mga nakaraang obligasyon ng aplikante (pinansiyal, kontraktwal at moral). Ang kasaysayan ng nakaraang pagbabayad, pati na rin ang anumang naayos o nakabinbin na ligal na paglilitis laban sa aplikante, ay ginagamit upang masuri ang kanilang reputasyon. Kapasidad: ang kakayahan ng aplikante na I-refund ang kinakailangang kredito. Ang pagsusuri ng Mga Pahayag sa Pinansyal, lalo na ang pag-highlight ng pagkatubig at mga ratio ng utang, ay isinasagawa upang masuri ang kapasidad ng aplikante. Kabisera:ang lakas ng pananalapi ng aplikante, na makikita sa posisyon ng pagmamay-ari nito. Kadalasan, ang pagsusuri sa utang ng isang aplikante ay isinasagawa, na may kaugnayan sa equity at ratios ng kakayahang kumita, upang masuri ang kanyang kabisera. Collateral: Ang dami ng mga assets na magagamit ng aplikante upang ma-secure ang credit. Kung mas malaki ang halaga ng mga ari-arian na magagamit, mas malaki ang posibilidad na mabawi ng isang kumpanya ang mga pondo nito kung hindi nakamit ng aplikante ang mga pagbabayad. Isang pagsusuri ng balanse ng aplikante, pagkalkula ng halaga ng kanyang mga ari-arian, at anumang ligal na paghahabol na dinala laban sa tulong ng aplikante na masuri ang kanyang collateral. Mga Tuntunin:ang kasalukuyang negosyo at pang-ekonomiya na kapaligiran, pati na rin ang anumang kakaibang pangyayari na nakakaapekto sa alinman sa mga partido sa transaksyon sa kredito. Halimbawa, kung ang kumpanya ay may labis na imbentaryo ng mga item na nais bilhin ng aplikante sa kredito, handa itong ibenta sa ilalim ng mas kanais-nais na mga kondisyon o mas kaunting pag-solvent na mga aplikante. Ang pagsusuri ng sitwasyon sa ekonomiya at negosyo, pati na rin sa mga espesyal na pangyayari na maaaring makaapekto sa aplikante o ng kumpanya, ay isinasagawa upang masuri ang mga kondisyon.

Itinuon ng credit analyst ang kanyang pansin, higit sa lahat, sa unang dalawang Cs (reputasyon at kakayahan); dahil kumakatawan sa mga pangunahing kinakailangan para sa pagbibigay ng kredito. Ang huling tatlong (kapital, collateral at kundisyon), ay mahalaga upang ihanda ang kasunduan sa kredito at gawin ang pangwakas na pasya sa kredito, na nakasalalay sa karanasan at paghuhusga ng credit analyst.

3.4.2 Operasyong Kredito

Dapat mayroong isang kahilingan para sa hangarin kung saan ang mga kinakailangan ng kliyente ay malinaw na tinukoy (term, uri ng mga pag-amortizations, mga panahon ng biyaya, tira na halaga, rate ng interes, pondo, object, at anyo ng pagbabayad). Kapag naaprubahan ang pautang, kinakailangan upang ihanda ang kaukulang kontrata kung saan ang mga obligasyon ng borrower at ang pinansyal na nilalang ay malinaw na maitatag. Ang iskedyul ng pagbabayad ng amortisasyon ay dapat na maitatag.

Kinakailangan na maging kumpletong pag-follow-up ng kredito dahil ang pagbabago ng ekonomiya ng kliyente at mayroon kaming permanenteng magkaroon ng impormasyon na nagpapatunay sa amin ng kredito

Mga kinakailangang aspeto sa pagsusuri.

- Seriousness

- Simulation ng kapasidad ng pagbabayad

- sitwasyon sa Patrimonial

- Garantiya

- Panganib sa Credit

Mula sa punto ng pananaw ng kredito (mga panganib na maaaring lumitaw).

- Panganib tulad ng kakayahang kumita ng credit return

- Panganib bilang posibilidad ng pagkawala

- panganib sa bansang o institusyonal na balangkas

- Panganib sa sektor

- Panganib sa pananalapi

- panganib sa pagpapanatili ng halaga ng pera kumpara sa Mga presyo

- panganib sa rate ng palitan (macroeconomic -global)

- peligro ng pagbabagu-bago ng rate ng interes

- peligro ng mga mismatches ng mga term

- Operasyong panganib

- panganib sa merkado

- mga panganib sa teknolohiya

- panganib sa kahusayan (gastos)

- supply ng mga panganib

- panganib sa pagkolekta

- panganib ng pamamahala o kapasidad ng pamamahala

- Espesyal na peligro sa pagpapatakbo

- peligro ng pagbibigay ng pagsulong

- paulit-ulit na overdrafts

- hindi pangkaraniwan o labis na mga kahilingan

- patuloy na pag-arrear sa mga pagbabayad ng punong-guro at interes

- paglabag sa mga kontrata

3.4.3 Mga Salik na Dapat Isaalang-alang.

Ang tagapamahala ng pinansyal ay dapat isaalang-alang ang mga sumusunod na kadahilanan:

a.- Ang reputasyon ng kredito ng kliyente

b.- Sanggunian sa Kredito

c.- Average na panahon ng pagbabayad

d.- Likas na tao (average na kita)

e.- Legal na Tao (Mga Pahayag sa Pinansyal)

3.4.4 Pamantayan sa Credit.

Ang mga pamantayan sa kredito ng kumpanya ay tumutukoy sa minimum na pamantayan para sa pagbibigay ng kredito sa isang customer. Ang mga isyu tulad ng mga pagsusuri sa kredito, mga sanggunian, average na panahon ng pagbabayad, at ilang mga pinansiyal na mga ratios ay nag-aalok ng isang dami ng batayan para sa pagtatatag at pagpapatupad ng mga pamantayan sa kredito. Kapag isinasagawa ang pagsusuri ng mga pamantayan, isang serye ng mga pangunahing variable ay dapat isaalang-alang, tulad ng mga gastos sa opisina, pamumuhunan sa mga account na natatanggap, ang pagtatantya ng masamang utang at dami ng benta ng kumpanya.

Kaugnay nito, ang May-akda Lawrence J. Gitman, sa kanyang aklat na "Mga Batayan ng Pamahalaang Pinansyal"; nagpapahiwatig na ang mga variable na isasaalang-alang at nasuri ay:

- Gastusin sa opisina

Kung ang mga pamantayan sa kredito ay ginawang mas nababaluktot, mas maraming kredito ang iginawad. Ang nababaluktot na pamantayan ng kredito ay nagdaragdag ng mga gastos sa opisina, sa kabilang banda, kung ang mga pamantayang kredito ay mas mahigpit, mas kaunting kredito ang ipinagkaloob at sa gayon ang pagbaba ng gastos.

- Mga account na natatanggap na pamumuhunan

Mayroong gastos na nauugnay sa pamamahala ng mga account na natatanggap. Ang mas mataas na average na account na natatanggap ng kumpanya, mas mahal ito upang pamahalaan at kabaliktaran. Kung ang kumpanya ay ginagawang mas nababaluktot ang mga pamantayan sa kredito, ang average na antas ng mga account na natatanggap ay dapat itaas, habang kung may mga paghihigpit sa mga pamantayan, dapat silang bumaba. Kaya mayroon kaming na ang mas nababaluktot na mga pamantayan sa kredito ay nagreresulta sa mas mataas na mga gastos sa pamamahala at ang mga paghihigpit sa mga pamantayan ay nagreresulta sa mas mababang mga gastos sa pamamahala.

Ang mga pagbabago sa antas ng mga account na natatanggap na may kaugnayan sa mga pagbabago sa mga pamantayan sa kredito ay pangunahin mula sa dalawang mga kadahilanan, sa mga pagkakaiba-iba na may paggalang sa mga benta at iba pa tungkol sa mga koleksyon na malapit na nauugnay, dahil inaasahan na tataas ang mga benta. Habang ginagawang mas nababaluktot ang mga pamantayan sa kredito, na nagreresulta sa isang average na bilang ng mga account na natanggap, ngunit kung sa kabilang banda, ang mga kondisyon ng kredito ay hindi gaanong nababaluktot, kakaunti ang mga indibidwal na binigyan ng kredito sa pamamagitan ng pagsasagawa ng isang masusing pag-aaral ng kanilang ang kakayahang magbayad, samakatuwid ang average ng mga natanggap na account na nababawas dahil sa pagbaba ng bilang ng mga benta.

Sa konklusyon, ang mga pagbabago sa mga benta at koleksyon ay nagpapatakbo nang sabay-sabay upang makabuo ng mga mataas na account na natatanggap na mga gastos sa pamamahala kapag ang mga pamantayan sa kredito ay ginawang mas nababaluktot at nabawasan kapag ang mga pamantayan sa kredito ay ginawang mas mahigpit.

- Allowance para sa mga nagdududa na account

Ang isa pang variable na apektado ng mga pagbabago sa mga pamantayan sa kredito ay ang pagtatantya ng masamang utang. Ang posibilidad o panganib ng pagkuha ng isang mahirap-to-mangolekta ng account ay nagdaragdag habang ang mga pamantayan sa kredito ay nagiging mas nababaluktot at kabaligtaran, ibinigay din ito ng pag-aaral ng mga kliyente at ang kanilang kakayahang magbayad sa maikli at mahabang panahon..

- Dami ng benta

Tulad ng nabanggit sa mga nakaraang talata, dahil ang mga pamantayan sa kredito ay nagiging mas nababaluktot, ang mga benta ay inaasahang tataas at bababawasan ang mga paghihigpit, kaya ang mga epekto ng mga pagbabagong ito ay may direktang epekto sa mga gastos at kita ng kumpanya. at samakatuwid ang inaasahang kita.

3.4.5 Pagsusuri ng Mga Pamantayan sa Kredito.

Upang matukoy kung ang isang kumpanya ay dapat magtatag ng mas nababaluktot na mga pamantayan sa kredito, kinakailangan upang kalkulahin ang epekto ng mga ito sa mga kita ng marginal sa mga benta at sa gastos ng pamumuhunan sa marginal sa mga account na natatanggap.

Gastos ng marginal na pamumuhunan sa mga account na natatanggap

Ang gastos ng marginal na pamumuhunan sa mga account na natatanggap ay maaaring kalkulahin sa pamamagitan ng pagtaguyod ng pagkakaiba sa pagitan ng gastos ng pamamahala ng mga account na natatanggap bago at pagkatapos ng pagpapatupad ng mas nababaluktot na mga pamantayan sa kredito.

Ang ratio ng pinansiyal na average na natanggap na account ay dapat kalkulahin muna.

Karaniwan ng C x C = Taunang benta sa credit / Account na natanggap na turnover

Ang average na pamumuhunan sa mga account na natatanggap ay kinakalkula, kinakalkula ang porsyento ng presyo ng pagbebenta na kumakatawan sa mga gastos ng kumpanya at pinararami ito ng average na account na natanggap.

Sa wakas, ang gastos ng pamumuhunan sa marginal sa mga account na natatanggap ay dapat kalkulahin sa pamamagitan ng paggawa ng pagkakaiba sa pagitan ng average na pamumuhunan sa mga account na natatanggap sa iminungkahing programa at sa kasalukuyan.

Ang marginal investment ay kumakatawan sa karagdagang halaga ng pera na dapat gawin ng kumpanya sa mga account na natatanggap kung ginagawang mas nababaluktot ang pamantayang kredito nito.

3.4.5.1 Paggawa ng pagpapasya.

Upang magpasya kung ang isang negosyo ay dapat gawing mas nababaluktot ang mga pamantayan sa kredito, ang kita sa marginal na benta ay dapat ihambing sa gastos ng pamumuhunan sa marginal sa mga account na natanggap. Kung ang mga kita ng marginal ay mas malaki kaysa sa mga gastos sa gilid, ang mga pamantayan sa kredito ay dapat gawin nang mas nababaluktot; kung hindi man ang mga inilalapat sa mga sandaling iyon sa loob ng kumpanya ay dapat na panatilihing hindi nagbabago.

34.6 Pagsusuri ng Kredito.

Ang pagtatasa ng kredito ay nakatuon sa pagkolekta at pagtatasa ng impormasyon sa kredito mula sa mga aplikante upang matukoy kung hanggang sa mga pamantayan ng kredito ng kumpanya.

- Ang lahat ng mga kredito ay dapat dumaan sa isang paunang yugto ng pagsusuri, gayunpaman simple at mabilis ito.

- Lahat ng kredito, madali at mahusay at maayos na garantisado, maaaring may panganib.

- Ang pagtatasa ng kredito ay hindi inilaan upang wakasan ang 100% ng kawalan ng katiyakan sa hinaharap, ngunit sa halip na bawasan ito.

- Mahalagang magkaroon ng mabuting paghuhusga at pangkaraniwang kahulugan.

Mga kinakailangang aspeto sa pagsusuri ng isang kredito:

- Sa proseso ng pagsusuri ng isang pautang para sa isang kumpanya, dapat isaalang-alang ang isang malalim na pagsusuri ng parehong mga dami nito at husay na husay.

- Kinakailangan na isaalang-alang ang nakaraang pag-uugali ng kliyente kapwa bilang isang kliyente ng parehong institusyon at ng iba pang mga institusyon

- Ang pagpapasya sa kredito ay dapat gawin batay sa kasaysayan o kasalukuyang kasaysayan.

- Kinakailangan na isaalang-alang sa pag-aaral ng kredito ang iba't ibang mga pagsasaalang-alang na maaaring ibigay upang maasahan ang mga problema.

- Matapos maisagawa ang isang masusing pagsusuri ng kredito, kinakailangan na gumawa ng isang pagpapasya, kaya inirerekomenda na pumili ng 4 o 5 variable mula sa maraming ibinigay para sa paghahanda nito.

Tungkol sa mga kaso ng collateral, dapat itong tratuhin sa pinakamahusay na paraan upang magkaroon ng pinakamahusay na collateral at magkaroon ng isang 2 hanggang 1 na relasyon sa pautang, upang ma-saklaw ang kredito.

Patuloy sa pag-aaral na isinasagawa mula sa epektibo at mahusay na pangangasiwa ng mga account na natatanggap at nag-aaplay ng mga tool na na-inilarawan, sa oras na ito pag-aralan natin ang mga merito na mayroon ang kliyente para sa kredito, ngunit kinakalkula din ang halaga ng na masasagot niya. Kapag ito ay tapos na, ang kumpanya ay maaaring magtatag ng isang linya ng kredito, na itinatakda ang maximum na halaga na maaaring utang ng kliyente sa kumpanya anumang oras. Ang mga linya ng kredito ay itinatag upang maalis ang pangangailangan upang ma-verify ang credit ng isang pangunahing customer sa tuwing ang isang pagbili ay ginawa sa kredito.

Ang hindi pagpansin kung ang departamento ng kredito ng kumpanya ay sinusuri ang mga merito ng kredito ng isang customer na nais na gumawa ng isang tukoy na transaksyon o isang regular na customer upang magtatag ng isang linya ng kredito, ang mga pangunahing pamamaraan ay pareho, ang pagkakaiba-iba lamang ito ay ang kasidhian ng pagsusuri.

Ang isang kumpanya ay kumikilos nang may kaunting karunungan kapag gumastos ng mas maraming pera kaysa sa halaga na nakuha ng mga kliyente upang mabigyan sila ng kredito. Ang dalawang pangunahing hakbang sa proseso ng pagsisiyasat sa kredito ay ang pagkuha ng impormasyon sa kredito at pagsusuri ng impormasyon upang makagawa ng pagpapasya sa kredito.

A.- Pagkuha ng Impormasyon sa Kredito.

Kapag ang isang customer na naghahanap ng kredito ay dumating sa isang negosyo, ang departamento ng credit ay karaniwang nagsisimula ng isang proseso ng pagtatasa ng kredito sa pamamagitan ng paghingi ng aplikante na punan ang iba't ibang mga form na humihiling ng impormasyon sa pananalapi at kredito kasama ang mga sangguniang pang-credit. Paggawa batay sa aplikasyon sa kredito, ang kumpanya pagkatapos ay makakakuha ng karagdagang impormasyon sa kredito mula sa iba pang mga mapagkukunan.

Kung dati nang binigyan ng kumpanya ang credit ng aplikante, mayroon na itong makasaysayang impormasyon tungkol sa mga pattern ng pagbabayad ng aplikante. Ang mga pangunahing panlabas na mapagkukunan ng impormasyon sa kredito ay ibinibigay ng mga pahayag sa pananalapi, mga tanggapan ng komersyal na sangguniang, palitan ng impormasyon sa kredito, pag-verify ng bangko at konsultasyon sa iba pang mga nagbibigay.

- Financial statement

Sa pamamagitan ng paghiling sa aplikante na ibigay ang kanilang mga pahayag sa pananalapi sa mga nakaraang taon, maaaring pag-aralan ng kumpanya ang katatagan ng pananalapi ng aplikante, katubig, kakayahang kumita at kapasidad ng utang. Bagaman walang impormasyon tungkol sa nakaraang mga panuntunan sa pagbabayad na lumilitaw sa isang Balanse Sheet o Kita na Pahayag, ang kaalaman sa sitwasyon sa pananalapi ng kumpanya ay maaaring magpahiwatig ng likas na katangian ng buong pamamahala sa pananalapi.

Ang pagpayag ng kumpanya ng aplikante na magbigay ng mga pahayag na ito ay maaaring maging isang tagapagpahiwatig ng sitwasyon sa pananalapi. Ang mga pinansiyal na pahayag sa pananalapi ay dapat sa pagsusuri ng kredito para sa mga aplikante na nais gumawa ng mga pangunahing pagbili sa kredito o nais na magbukas ng mga linya ng kredito.

- Mga sangguniang exchange exchange (RISK CENTRALS)

Ang mga negosyo ay maaaring makakuha ng impormasyon sa kredito sa pamamagitan ng mga sistema ng pagpapalit ng referral, na kung saan ay isang network na nagbabago ng impormasyon sa kredito sa isang batayan ng pagbabayad. Sa pamamagitan ng pagsang-ayon na magbigay ng impormasyon sa kredito sa credit bureau tungkol sa kasalukuyang mga kliyente nito, ang isang kumpanya ay nakakakuha ng karapatang humiling ng impormasyon mula sa credit bureau na may kaugnayan sa mga prospective na kliyente.

Ang mga ulat na nakuha sa pamamagitan ng mga kaugnay na ugnayan ng palitan ng impormasyon na ito ay higit pa sa analytical tungkol sa mga natukoy na kaso. Ang mga bayarin ay karaniwang sisingilin para sa bawat kahilingan.

- Pag-verify ng Bank

Maaaring posible para sa bangko ng kumpanya na makakuha ng impormasyon sa kredito mula sa bangko ng aplikante. Gayunpaman, ang uri ng impormasyon na nakuha ay malamang na maging malabo maliban kung tinutulungan ng aplikante ang kumpanya sa pagtugis nito. Ang isang pagtatantya ng balanse ng cash ng kumpanya ay karaniwang ibinibigay.

- Isa pang supplier

Ito ay binubuo ng pagkuha ng impormasyon mula sa iba pang mga tagabigay ng serbisyo na nagbebenta ng aplikante ng pautang at nagtanong sa kanila tungkol sa mga panuntunan sa pagbabayad at kanilang mga relasyon sa pagitan ng negosyo.

B.- Pagsusuri ng Impormasyon sa Kredito.

Ang mga pahayag sa pananalapi ng isang credit applicant at account na babayaran ng ledger ay maaaring magamit upang makalkula ang kanyang average na account na dapat bayaran. Ang figure na ito ay maaaring ihambing sa mga kondisyon ng kredito na kasalukuyang nag-aalok ang kumpanya. Ang isang pangalawang hakbang ay maaaring term ng mga account ng aplikante na babayaran upang makakuha ng isang mas mahusay na ideya ng kanilang mga patakaran sa pagbabayad.

Para sa mga kliyente na nag-aaplay para sa malalaking pautang o linya ng kredito, ang isang detalyadong pagsusuri ng ratio ng pagkatubig, kakayahang kumita at utang ng kumpanya ay dapat gawin gamit ang mga pahayag sa pananalapi ng kumpanya. Ang isang paikot na paghahambing ng magkatulad na mga ratios sa iba't ibang mga taon ay dapat magpahiwatig ng ilang mga kalakaran sa pag-unlad. Ang isang negosyo ay maaaring magtatag ng mga ratio ng pagtatasa ng kredito o mga programa na naaayon sa sarili nitong mga pamantayan sa kredito. Walang mga itinatag na pamamaraan, ngunit dapat iakma ng kumpanya ang pagsusuri nito sa mga pangangailangan nito. Nagbibigay ito ng isang pakiramdam ng kumpiyansa na kumukuha ka ng ninanais na mga uri ng mga panganib sa kredito.

Ang isa sa mga pangunahing kontribusyon sa pangwakas na desisyon ng kredito ay ang subjective na paghuhusga ng financial analyst tungkol sa mga merito na mayroon ng isang kumpanya para sa kredito. Upang matukoy ang merito ng kredito, dapat idagdag ng analista ang kanilang kaalaman sa likas na katangian ng pangangasiwa ng aplikante, mga sanggunian mula sa iba pang mga tagabigay ng serbisyo, at ang mga pamantayan sa pagbabayad ng kasaysayan sa kumpanya sa anumang bilang ng mga numero na naitatag. Batay sa iyong sariling paksang interpretasyon ng mga pamantayan sa kredito ng kumpanya, maaari kang makagawa ng isang pangwakas na desisyon tungkol sa kung dapat bigyan ng kredito ang kredito at marahil ang halaga nito. Kadalasan ang mga pagpapasyang ito ay ginawa ng isang tao, ngunit sa pamamagitan ng isang komite sa pagsusuri sa credit.

C.- Ang pagpapasiya ng Degree of Acceptable Risk.

Tingnan natin ito ng isang halimbawa para sa isang mas mahusay na paggunita:

Habang lumilipat kami mula sa mga pangkat ng mga kliyente na malamang na magbabayad ng kanilang mga utang, ang mga kliyente na mas malamang na magbayad ng kanilang mga bayarin ay maaaring gumawa ng dalawang bagay:

baguhin ang aming cash inflow na natatanggap mula sa aming mga kliyente dagdagan ang aming cash investment sa mga account na natatanggap.

Ang pagtaas sa aming cash inflows ay katumbas ng karagdagang mga benta sa paglipas ng panahon, mas kaunti ang pagtaas sa mga gastos sa pagkolekta at masamang utang. Tulad ng napansin na isinasaalang-alang namin ang mga benta sa paglipas ng panahon. Halimbawa, isang order ng S /. Ang 50.00 ay hindi maaaring matingnan lamang bilang isang order ng S /. 50.00; Dapat nating isaalang-alang ang kasalukuyang halaga ng hinaharap na dami ng benta na maaaring makuha mula sa kostumer na ito kung tatanggapin natin ang kanyang unang pagkakasunud-sunod. Malinaw na ang pagkalkula na ito ay mahirap gawin.

Ang halaga na idinagdag sa mga gastos ay kasama ang mga gastos sa paggawa at marketing na nadagdagan bilang isang kinahinatnan ng pagtanggap ng utos (pangangasiwa, pagbebenta at karagdagang mga gastos sa koleksyon).

Tandaan na pinag-uusapan natin ang tungkol sa karagdagang o pagtaas ng kita at gastos. Kapag nagbebenta kami ng isang bagay para sa S /. 100.00, ang mga karagdagang gastos na nauugnay sa pagbebenta na ito ay maaaring halaga lamang sa S /. 60.00, ang pagkakaiba-iba ng S /. Ang 40.00 ay maaaring kumatawan ng kita at naayos na mga gastos, tulad ng suweldo ng manager ng kumpanya at pagpapabawas, mga gastos na maiiral kahit anuman o ginawa namin ang partikular na pagbebenta.

Samakatuwid, kapag isinasaalang-alang kung ibebenta sa isang pangkat ng mga kliyente na ang default na panganib ay 10%, mula sa isang konsepto na punto ng view maaari naming kalkulahin ang karagdagang taunang kita at gastos tulad ng sumusunod:

Dagdagan ang mga benta kapag tinatanggap ang mga kliyente mula sa panganib na grupo ng 10% 2000

Masamang utang (10%) 200

Karagdagang kita 1800

Mga gastos sa paggawa at marketing (60% ng mga benta) 1,200

Ang mga karagdagang koleksyon ay nagkakahalaga ng 300

Karagdagang mga outlays 1,500

Karagdagang taunang daloy ng cash net 300

Sa pamamagitan ng pagtanggap sa pangkat na ito ng mga kliyente na may mas mataas na peligro, idinagdag namin ang S / 1800.00 sa aming cash inflows at S /. 1500.00 sa aming cash outflows. Sa kabila ng mga pagkalugi na kasangkot sa pagbibigay ng kredito sa mga account na ito, mapapabuti namin ang aming net taunang cash flow ng S /. 300.00.

Ito ay nagkakahalaga ng pakikipaglaban para sa mga S /. Karagdagang 300.00, depende ito sa kung ano ang magiging pamumuhunan sa mga account na matatanggap at ang pagbabalik na inaasahan nating makukuha sa aming mga pamumuhunan.

3.4.7 Mga Kondisyon ng Kredito.

Ang mga kondisyon ng kredito ay tumutulong sa kumpanya upang makakuha ng mas maraming mga kliyente, ngunit ang mahusay na pangangalaga ay dapat gawin dahil ang mga diskwento ay maaaring inaalok na kung minsan ay nakakasama sa kumpanya. Ang mga pagbabago sa anumang aspeto ng mga kondisyon ng kredito ng kumpanya ay maaaring magkaroon ng epekto sa kabuuan ng kakayahang kumita. Ang positibo at negatibong mga kadahilanan na may kaugnayan sa mga naturang pagbabago at ang mga pamamaraan ng dami para sa pagsusuri sa mga ito ay ipinakita sa ibaba.

Mga diskwento para sa agarang pagbabayad.- Kapag ang isang kumpanya ay nagtatatag o nagdaragdag ng isang diskwento para sa agarang pagbabayad, maaasahan ang mga pagbabago at epekto sa kita, ito dahil ang dami ng benta ay dapat tumaas, dahil kung ang isang kumpanya ay handa na bayaran ang presyo bawat yunit bawat araw nababawasan. Kung ang demand ay nababanat, ang mga benta ay dapat tumaas bilang isang resulta ng pagbaba sa presyo na ito.

Gayundin ang average na panahon ng koleksyon ay dapat na bumaba, sa gayon binabawasan ang gastos ng pamamahala ng mga account na natanggap. Ang pagbawas sa koleksyon ay nagmula sa katotohanan na ang ilang mga customer na dati ay hindi tumanggap ng mga diskwento sa pagbabayad ngayon ay ginagawa ito. Ang pagtatantya ng mga masamang account ay dapat bumaba, dahil tulad ng sa average na mga customer na magbabayad nang mas maaga, ang posibilidad ng isang masamang account ay dapat bumaba, ang argumento na ito ay batay sa katotohanan na mas mahaba ang kinakailangan ng isang customer, mas malamang na Gawin mo. Mas mahaba ang oras na iyon, mas maraming mga pagkakataon na mayroong para sa isang customer na ipahayag ang sarili nitong technically hindi nawalan ng utang o pagkalugi.

Parehong pagbaba sa average na panahon ng koleksyon at ang pagbawas sa masamang pagtatantya ng utang ay dapat magresulta sa isang pagtaas ng kita. Ang pagbaba ng isang pagtaas ng isang diskwento ng pagbabayad na agarang pagbawas ay ang pagbawas sa kita ng margin bawat yunit dahil may mas maraming mga customer na kumukuha ng diskwento at magbabayad ng mas mababang presyo. Ang pagbawas o pag-aalis ng isang diskwento para sa agarang pagbabayad ay magkakaroon ng kabaligtaran na epekto. Ang dami ng mga epekto ng mga pagbabago sa mga diskwento para sa agarang pagbabayad ay maaaring masuri ng isang pamamaraan na katulad ng pagsusuri ng mga pagbabago sa mga kondisyon ng kredito.

Panahon ng diskwento para sa agarang pagbabayad

Ang netong epekto ng mga pagbabago sa panahon ng diskwento para sa agarang pagbabayad ay medyo mahirap pag-aralan dahil sa mga problema sa pagtukoy ng eksaktong mga resulta ng mga pagbabago sa panahon ng diskwento na maiugnay sa dalawang puwersa na nauugnay sa average na panahon ng pagbabayad. Kapag ang isang maagang panahon ng diskwento ng pagbabayad ay nadagdagan may isang positibong epekto sa kita dahil maraming mga customer na hindi kumuha ng unang diskwento ng pagbabayad sa nakaraan ngayon gawin ito, sa gayon binabawasan ang average na panahon ng koleksyon.

Gayunpaman, mayroon ding negatibong epekto sa kita kapag nadagdagan ang panahon ng diskwento dahil marami sa mga customer na kumukuha na ng diskwento ng maagang pagbabayad ay maaari pa ring kunin ito at magbayad mamaya, maantala ang average na panahon ng koleksyon. Ang netong epekto ng dalawang puwersang ito sa average na panahon ng koleksyon ay mahirap matukoy.

Panahon ng kredito

Ang mga pagbabago sa panahon ng kredito ay nakakaapekto sa kakayahang kumita ng kumpanya. Ang mga epekto ng kita ay maaaring asahan mula sa isang pagtaas sa panahon ng kredito pati na rin isang pagtaas sa mga benta, ngunit malamang na ang parehong panahon ng koleksyon at ang masamang pagtatantya ng utang ay maaari ring madagdagan, kaya ang netong epekto sa mga kita ay maaaring negatibo.

3.4.8 Pag-aayos ng Mga Tuntunin sa Kredito.

Kung magpasya kang magbigay ng kredito, ang mga sumusunod na alituntunin ay dapat isaalang-alang:

- Tungkol sa credit term, dapat na maitatag ang isang patakaran sa termino, na isinasaalang-alang ang panahon ng koleksyon na maaaring 30 araw, 60 araw hanggang 90 araw, atbp. Ang koleksyon ng mga account na ito ay dapat na magkasama panahon ng biyaya na ibinibigay sa amin ng mga nagbibigay upang mabayaran ang aming mga pag-aangkin kung hindi man kami ay magiging sa mga malaking problema sa financing.

- Ang porsyento ng diskwento ay dapat na maitatag kung ang kliyente ay nagbabayad bago ang ipinahiwatig na petsa sa paraang hindi sila nakakasama sa kumpanya.

- Ang mga karaniwang halaga ng kredito ay dapat itatag alinsunod sa uri ng kliyente na kung saan ang deal ay ginawa.

- Dapat itatag na ang benepisyaryo ng pautang ay nangangako ng responsibilidad para sa pagsunod sa mga sugnay na itinatag sa kontrata.

- Ang rate ng interes, sa pangkalahatan ay isang rate ng interes ayon sa panahon at ang halaga ng ibinigay na kredito.

3.4.9 Pagbibigay ng Kredito.

Kapag ang lahat ng mga termino ng kredito ay itinakda at itinatag, ipinagkaloob ang kredito, na maaaring sa cash, kalakal o serbisyo ayon sa kahilingan ng kliyente. Ang mga kundisyon kung saan isinasagawa ang paghahatid ay dapat isaalang-alang, pag-aalaga upang ipakita sa harap ng kliyente ang mga benepisyo ng produkto o serbisyo na ibinigay sa kredito.

3.4.10 Mga Gastos sa Pagpopondo.

Ang mga gastos sa financing, na tinatawag ding mga gastos sa kabisera, ay nangyayari kapag ang isang kumpanya ay nagpapasya na magbigay ng mga kredito, at samakatuwid ay dapat na pinansyal ang sinabi ng pamumuhunan dahil ang kumpanya ay kailangang magbayad ng mga kawani, supplier, paglilinis ng kawani, pagbabayad ng mga pampublikong serbisyo., Binabayaran ko ang mga tauhan na nangangasiwa ng kumpanya pati na rin ang mga tauhan na namamahala sa pagbebenta ng mga produkto pati na rin ang mga tauhan na namamahala sa pagkolekta ng mga ito.

Ang mga gastos sa financing ay tumaas hangga't ang mga account ay nananatiling hindi nalilihis dahil ang kumpanya ay dapat magbayad ng interes para sa bawat araw na lumipas.

KABANATA IV CREDIT ANALISISO SA MGA KOMPORMONG LARGE AT

MEDIUM (NEGOSYONG KREDIT)

4.1 Pagsusuri ng Kredito sa malalaki at katamtamang kumpanya.

Dapat itong isaalang-alang:

Pangkalahatang background ng Credit

Ang patutunguhan ng kredito - Kinakailangan sa ilalim ng lahat ng mga pangyayari upang malaman ang patutunguhan ng mga pondo na ibinigay ng institusyong pampinansyal dahil makakatulong ito sa institusyon na:

-Upang suriin ang pagkakapareho sa mga patakaran ng credit ng institusyon

-May tamang pag-aralan ang credit

-Maaaring makapagtakda ng mga kondisyon ayon sa mga pangangailangan

-upang makapag-ehersisyo ang kontrol sa may utang

Karamihan sa mga karaniwang sanhi para sa isang aplikasyon ng kredito:

-Increase sa Kasalukuyang Asset

-Increase sa Nakapirming Asset

-Expense

-Decrease sa mga pananagutan

Unang panayam sa credit

- Halaga at layunin ng kredito

- Pangunahing mapagkukunan ng pagbabayad

- Mga pangalawang mapagkukunan

- Mga tagabenta

- Datos na pinansyal

- Insurance

- Halaman at kagamitan

- Kasaysayan ng negosyo

- Likas na katangian ng negosyo

- Pakikipag-ugnayan sa banking banking

Ang pagkakaroon ng impormasyon upang masuri ang isang kredito

- Impormasyon mula sa iba pang mga kliyente sa parehong sektor

- Impormasyon sa tagapagtustos

- Impormasyon sa consumer

- Impormasyon sa creditors

- Database ng mga bangko, atbp.

4.2. Mga hakbang na hakbang para sa pagbibigay at / o pagbibigay ng kredito

- Kahilingan ng impormasyon ng customer: mga kumpanya o ligal na nilalang

- Humiling para sa operasyon

- Ang profile ng negosyo na nagtatampok ng aktibidad ng kumpanya, ang estratehikong plano sa pamamahala nito at / o natapos na kurikulum

- Mga self-appraisals ng mga assets na ibigay bilang collateral, mailipat man o hindi matitinag

- Mga pahayag sa pananalapi ng kumpanya (inirerekomenda mula sa huling dalawang hakbang)

- Inaasahang cash flow na may mga pagpapalagay na isinasaalang-alang sa sinabi na projection (inirerekomenda para sa panahon ng kredito)

- Mga form: pangunahing impormasyon, mga pahayag sa pananalapi, impormasyon.

- Ligal na dokumentasyon ng kumpanya (saligang batas, kapangyarihan, RUC, Pagrehistro sa Negosyo, Pagparehistro sa Munisipalidad, minuto ng Lupon, batas, minutong halalan sa board, atbp.)

4.3 Circuit ng kredito:

- Paglalahad ng application at credit portfolio

- Pagsuri sa kredito ng manager ng kredito

- Paghahanda ng rekomendasyon at / o ulat ng pagsunod.

- Pagtatanghal sa komite ng kredito o kagawaran ng peligro ng credit

- Pagtataya ng mga pondo anuman ang kanilang patutunguhan

- Paghahanda ng kasunduan sa credit batay sa mga orihinal na kondisyon na napagkasunduan

- Ang pag-sign ng kontrata ng aplikante at ang mga kinatawan ng institusyon

- Pagtatanghal ng isang patakaran sa seguro para sa pag-aari na ipinagkaloob sa mortgage na may nararapat na subogasyon ng mga karapatan na pabor sa bangko

- Paghahanda ng isang file o credit folder na may buong pangalan ng kliyente

- Paghahanda ng roadmap para sa kaukulang disbursement alinman sa pamamagitan ng tseke o kredito sa account ng customer

- Paghahanda ng plano sa pagbabayad sa kani-kanilang mga takdang petsa

4.4 Pagsusuri sa kredito (pagsusuri sa dami at husay)

TANONG ANALISSIS

Mahalagang Pagsasaalang-alang:

Ang mga macroeconomic variable na nakakaapekto sa isang bansa ay dapat isaalang-alang, tulad ng mga patakaran sa pag-import o pag-export ng pag-export, mga patakaran sa buwis, gastos ng pera, kilusang kapital ng mga kapitalistang nilalang, patakaran sa pananalapi, mga presyo sa internasyonal, inflation, paglago ng ekonomiya, Mediterranean isang bansa, kahirapan at pag-unlad, pag-asa sa ibang mga bansa, pag-unlad ng lipunan ng isang bansa, welga ng unyon o mga problemang panlipunan, atbp.

Ang iba pang mga variable ng malaking kahalagahan ay ang pagsusuri ng sektor ng kumpanya, variable tulad ng kahinaan ng sektor, pag-unlad, SWOT, pag-asa sa iba pang mga sektor, pagwawalang-kilos para sa iba't ibang mga kadahilanan, kaunting insentibo ng gobyerno, kaunting interes mula sa mga namumuhunan, malakas na pamumuhunan paunang etc.

Mas mabuti, ang balanse ng huling tatlong mga hakbang ay dapat na masuri.

Balanse mas matanda kaysa sa 6 na buwan

Ang kwalipikasyon sa pag-audit, dapat tandaan na hindi lahat ng mga auditor ay kwalipikado

4.5 Pag-debug at pagsusuri ng mga sheet ng balanse ng account .

Bago pag-aralan ang isang balanse kinakailangan na isaalang-alang ang mga sumusunod na aspeto:

Ang paglilinis ng data (Ang mga hindi mailalamang account na natatanggap ay dapat na tinanggal laban sa equity, pareho kung mayroong labis na halaga, ang mga kasalukuyang kasosyo ay dapat na alisin laban sa equity, atbp.)

- Sektor kung saan nabibilang ang kumpanya

- Paglalarawan at detalye ng bawat isa sa mga item ng sheet ng balanse

- Form ng accounting ng mga account

- Pagpapatunay

- Patakaran sa pangangasiwa

- Ebolusyon ng mga uso (mas mataas ang halaga, mas malaki ang kahalagahan ng pagsusuri)

- Mas gusto na humiling ng balanse na na-awdit ng isang maaasahang auditor

- Tiyaking ang balanse na nasuri ay may pirma ng taong responsable para sa balanse.

4.6. Natatanggap ang pagtatasa ng mga account sa kalakalan .

- Mga form ng dokumentasyon ng mga account na natatanggap para ibenta, kung ano ang proporsyon at kung ano ang suporta ng bawat isa sa kanila kung sakaling hindi makolekta ang mga ito.

- Paggamit ng Factoring sa koleksyon o upang magkaroon ng agarang pagkatubig

- Pangunahing utang

- Degree ng konsentrasyon na umiiral sa bawat isa sa kanila

- Nakaraan na pag-uugali ng mga account na iyon

- Porsyento ng masamang utang sa mga nakaraang buwan

- Paghahambing ng portfolio ng kliyente sa iba pang mga kumpanya sa parehong sektor.

- Mga patakaran sa natatanggap na pangangasiwa ng account (Mga Benepisyo ng pagpapanatili ng mga account na natatanggap, interes kumpara sa mga gastos sa pangangasiwa nito

- Dapat itong isaalang-alang na ang dami ng mga account na natatanggap ay depende sa porsyento ng mga benta ng credit, dami ng benta at average na term ng pagbebenta.

Mga patakaran sa kredito: tumutukoy sa paraan ng pagpili ng iyong mga kliyente, pamantayan sa pagsusuri.

- Mga kondisyon ng kredito: porsyento ng mga benta sa credit, term,, mga form ng pag-aayos ng rate ng interes, mga form o uri ng dokumentasyon, mga uri ng diskwento para sa agarang pagbabayad, ginagarantiyahan kung hiniling.

- Mga patakaran ng koleksyon: uri ng prejudicial, na tinatrato ko ang mga kliyente na may pagkaantala ng 30 araw o higit pa, kung anong uri ng mga aksyon ang nakuha, kung paano sila nakolekta, sa pamamagitan ng fax, sulat, atbp.

Ang koleksyon ng hudisyal, uri ng mga pamamaraan, pagbubutas, atbp.

4.7 Inventory analysis .

Ang pagsusuri ng mga item na bumubuo sa imbentaryo ay kinakailangan. Ang mga Raw material na produkto sa proseso, tapos na mga produkto, supply, ekstrang bahagi, hilaw na materyales sa pagbiyahe. Ang bawat isa sa kanila ay dapat na masuri.

- Oras ng pag-ikot

- Mayroon silang insontinence insurance

- Isang visual inspeksyon ng nasabing kalakal ay dapat isagawa.

- Dapat mong malaman ang paraan ng accounting para sa mga inventory

- Tamang pagpapahalaga at ang perang ginamit para sa accounting nito

- Mahalagang malaman ang patakaran ng pangangasiwa ng imbentaryo: kung kanino sila binibigyan, kung paano ligtas ito, pag-aalala sa pagkakaroon ng mababang presyo at mas mahusay na kalidad; ilang buwan ng benta ang pinapanatili nila sa mga hilaw na materyales, mga produkto sa proseso at natapos na mga produkto; ano ang itinakda o natutukoy na pag-ikot ng imbentaryo;

- Kalikasan at pagkatubig ng mga imbentaryo.

- Katangian at likas na katangian ng produkto

- Mga katangian ng Market

- Mga channel ng pamamahagi

- Suriin ang ebolusyon at takbo

4.8 Pagsusuri ng mga nakapirming assets .

Ang paglalarawan ng mga nakapirming pag-aari nang paisa-isa upang magkaroon ng kaalaman sa uri ng mga nakapirming mga pag-aari na mayroon ang kumpanya at kung tumutugma ito sa aktibidad o item nito. Ang pagsusuri ng account na ito ay naka-link:

- Ang pagkakaroon ng pag-aari

- Paraan ng accounting para sa mga nakapirming assets

- Pagpapahalaga, pagsusuri, pagbabawas, pisikal at moral na pagsusuot

- Patakaran sa pangangasiwa ng mga nakapirming assets

- Teknolohiya at modernisasyon

- Edad ng bawat pag-aari

- Panatilihing pana-panahong pagpapanatili sa bawat isa sa kanila

- Mga patakaran na ginagamit para sa mahusay na pamamahala ng mga ari-arian ng kumpanya

- Ano ang proporsyon ng mga produktibo at hindi produktibong mga pag-aari na hindi bumubuo ng mga mapagkukunan para sa kumpanya

- Kinakailangan upang paghiwalayin ang mga pag-aari na kabilang sa mga kasosyo ng kumpanya at ng kumpanya upang magkaroon ng mas layunin na pagsusuri

4.9 Mga Obligasyon sa Bangko .

- Pagtatasa ng komposisyon ng mga obligasyon sa bangko, mahaba at maikling panahon.

- Isinasaalang-alang ang tamang konsentrasyon ng mga obligasyon sa parehong kasalukuyan at hindi kasalukuyang mga pananagutan

- Pagtatasa ng mga garantiya na sumusuporta sa sinabi ng mga kredito at kung ano ang proporsyon ng mga garantiya na inaalok laban sa mga kredito na hiniling

- Ang pagtatasa ng mga form ng amortization dahil ito ay depende sa kung paano matutupad ng kliyente dahil hindi lahat ng mga aktibidad ay may parehong cycle ng operating (agrikultura, kalakalan, konstruksyon, serbisyo, atbp.)

- Mga rate ng interes at termino kung saan napagkasunduan ang bawat pautang

- Pagtatasa ng epekto sa sheet ng balanse ng obligasyong hiniling mula sa bangko. Mahalaga ito sapagkat matukoy nito ang utang na loob ng kumpanya at kung ano ang istraktura ng mga pananagutan sa bangko

4.10 Komersyal na Obligasyon .

- Ano ang patakaran ng pagbibigay ng kredito mula sa mga tagapagtustos sa kumpanya

- Mga paraan ng pagbabayad, mga rate ng interes, komisyon, diskwento (na kung saan ay ang paraan ng pagbabayad; mga titik, garantiya, atbp.)

- Mga tagapagpahiwatig sa pananalapi

- ratio ng pagkatubig

- Pagsubok ng acid

- Mga pag-ikot ng natatanggap na account

- Pag-ikot ng Imbentaryo

- Ikot ng pagpapatakbo

- Mga account na kailangang bayaran

- Leverage: Kabuuang Utang / Kabuuang Pagbebenta

- Bumalik sa mga assets

- Bumalik sa equity

- Pagbebenta / Kabuuang mga pag-aari

- Mga asset ng Pagbebenta / Nakatakdang

- Gross profit / benta

- Ang resulta / benta ng pagpapatakbo

- Net profit / benta

- Mga Limitasyon ng Pinansyal na Ratios

- Pagbabago ng mga pamamaraan ng accounting

- Hindi kilalang mga pananagutan

- Mga Kwalipikadong Aspekto ng Pagsusuri:

- Pagsusuri sa negosyo

- Kasaysayan ng kumpanya

- Mga nagmamay-ari

- Pangangasiwa

- kalidad ng Negosyo

- Organisasyon

- tsart ng samahan

- Mga sistema ng pamamahala (mga diskarte sa pangangasiwa)

- Mga sistema ng impormasyon

- Mga channel sa komunikasyon (patayo / pahalang)

- Mga layunin at layunin

- Mga patakaran at pamamaraan upang matugunan ang mga layunin

- Mga Mapagkukunan ng Tao

- Supply

- Produksyon

- Seksyon ng pagtatasa

- projection

KABANATA V DOKUMENTARYO KREDIT SA OPERASYON NG

INTERNASYONAL NA KALAKALAN

5.1 Background.-

Ang dokumentaryo credit ay ipinanganak mula sa komersyal na kasanayan.Ito ay ang parehong mga operator ng internasyonal na kalakalan na natanto ang pangangailangan para sa figure ng isang komersyal na tagapamagitan sa kanila.

Sa una, ang kakulangan ay binubuo ng pakikilahok ng mga ahente o kinatawan ng nagbebenta sa bansa ng pag-angkat at kabaligtaran, ngunit dahil ang internasyonal na kalakalan ay naging mas pabago-bago, kinakailangan na gumawa ng mas maraming bilang ng mga kontrata nang mas mabilis at mas mabilis.

Ito ang sandaling kung saan lumabas ang mga bangko na kinakailangan ang mamimili upang buksan ang mga kontrata ng credit o pera na babayaran sa ibang pagkakataon sa nagbebenta, at pagkatapos ay nagsimulang hilingin na patunayan ng nagbebenta para sa kanyang bahagi na nakamit niya ang ilang mga kinakailangan na ginagarantiyahan ang kasiyahan ng bumibili. Ito ay kung paano ipinanganak ang pigura ng dokumentaryo ng kredito, na bagaman maaari itong magamit sa mga operasyon sa loob ng isang bansa, ito ay sa mga operasyon ng dayuhang kalakalan kung saan nakamit nito ang pag-unlad nito at nakakuha ng malaking kahalagahan sa paggawa ng mabilis at pagpapatakbo sa internasyonal.

Ang pandaigdigang silid ng komersyo ay nagtipon ng mga patakaran at kasalukuyang ginagamit para sa pagbabayad sa mga internasyonal na operasyon ng pagbili at pagbebenta ng mga paninda sa isang instrumento na tinatawag na "Uniform Uses and Rule Na may kaugnayan sa Mga Dokumentaryo na Kredito"; na kasalukuyang ginagamit ng karamihan ng mga bangko na nagsasagawa ng mga operasyon sa pangangalakal ng dayuhan upang maitakda ang mga kondisyon ng mga kontrata sa pagbubukas ng dokumentaryo.

5.2 Ang Sulat ng Kredito

Ang liham ng kredito ay isang kontrata kung saan hinihiling ng dayuhang mamimili sa kanyang bangko na magbukas ng kredito sa pabor ng kanyang tagapagtustos, mababayaran sa paghahatid ng ilang mga dokumento (pagpapadala, transportasyon, seguro, kalidad, atbp.); hinihiling ng mga ito upang kunin ang kung ano ang naging paksa ng transaksyon.

Sa ilalim ng liham ng kredito, ang isang bangko (naglabas ng bangko) ay nagsasagawa, sa pamamagitan ng pagkakasunud-sunod ng kliyente (import), upang magamit sa isang benepisyaryo (tagaluwas), isang tiyak na halaga ng pera, sa pangkalahatan sa pamamagitan ng isa pang bangko (notifier o pagkumpirma), sa paghahatid ng mga dokumento na nagpapatunay na ang mga kalakal ay naipadala.

Sa pinakasimpleng anyo nito, ang dokumentaryo na kredito ay nagsasangkot ng pakikilahok ng tatlong partido:

Ang bumibili o nagbabayad Ang bangko AT ang nagbebenta o beneficiary na Pamamaraan:

Una, mayroong isang kontrata sa pagbili-pagbebenta sa pagitan ng tagaluwas at import, na detalyado ang lahat ng mga kundisyon na dapat matugunan ng parehong partido. Doon ay matutukoy ang presyo, dami, kalidad, oras ng paghahatid, atbp. Sa sandaling napagkasunduan nila ang lahat na may kaugnayan sa pagbebenta at pagbili, utos ng mamimili sa kanyang bangko (nagbigay) upang magbukas ng isang kredito sa pabor ng tagaluwas na naging beneficiary.

Para sa bahagi nito, ang garantiya ng import ay dapat garantiya ng solvency upang masakop ang pagbabayad na gagawin ng bangko. Ito ang nagbabayad na nagpapahiwatig ng mga termino at modalidad ng bukas na kredito (batay sa mga probisyon ng kontrata). Ang mga tagubilin mula sa nagbabayad hanggang sa bangko ay dapat kumpleto at tumpak, pag-iwas kasama ang mga hindi kinakailangang mga detalye na bumubuo ng pagkalito para sa bangko o ang makikinabang.

Ang paglabas ng bangko ay nag-alinsunod sa mga tagubilin na ibinigay ng kliyente nito upang buksan ang isang credit sa pabor ng tagaluwas. Kapag binuksan ito, nakikipag-usap ito sa benepisyaryo sa pamamagitan ng kanyang sarili o sa pamamagitan ng isang magkakasamang bangko. Kung gagamitin mo ito gamit ang pangalawang bangko, maaari itong maging isang abiso sa bangko, kung ipinaalam mo lang ang benepisyaryo ng pagbubukas ng kredito o kumpirador kung hindi mo lamang ipagbigay-alam kung hindi ka obligadong bayaran ang halagang itinatag sa liham ng kredito laban sa pagsunod ng mga kondisyon na itinakda doon. Sa pangalawang kaso, ang kumpirmadong bangko ay uulitin ang pagbabayad laban sa naglalabas na bangko at ito naman ay laban sa kliyente.

Ang natanggap na benepisyaryo ay natatanggap ang abiso, sinusuri kung ang mga kundisyon na nakalagay sa dokumentaryo credit ay tumutugma sa mga napagkasunduan sa orihinal na kontrata.

Sa ito, ang tagaluwas ay dapat maging maingat, dahil ang liham ng kredito ay isang dokumento maliban sa kontrata na nagmula dito at pinahayag na pormal, ang naglalabas na bangko at iba pang namamagitan sa mga bangko ay tumutugon lamang alinsunod sa literal na pagsasalita ng liham ng kredito nang walang pagbubukod na nagmula sa pangunahing kontrata na nagbigay ng isyu sa isyu. Kung ang taga-export ay hindi sumasang-ayon sa ilang mga kundisyon na ipinataw ng import, dapat niyang makipag-ugnay sa importer upang baguhin ang mga ito.

Kung walang pagkakaiba o kung nalalampasan ang mga ito, magpapatuloy ang exporter upang ipadala ang paninda at ihahatid ang lahat ng kinakailangang mga dokumento na sumusuporta sa katuparan ng kung ano ang napagkasunduan sa kanilang bahagi (sa pangkalahatang komersyal na invoice, malinis na bill ng pag-upa sa board, patakaran sa seguro, sertipiko inspeksyon (sertipiko ng kalidad, sertipiko ng pinagmulan o iba pa, atbp.); sa bangko ng iyong bansa, kung sino ang magbabayad nang diretso (kung ito ay isang kumpirmadong bangko) o makipag-ugnay upang ang nagbabayad na bangko ay magbabayad (kung ito ay isang bangko na binabatid). Mahalagang malaman na ang mga bangko ay hindi ipinapalagay ang anumang uri ng responsibilidad para sa porma, kasapatan, pagwawasto, pagiging tunay, pagdidiskarte o halaga ng alinman sa mga dokumento na kanilang natanggap; hindi rin nila ipinapalagay ang responsibilidad para sa: ang dami, paglalarawan, timbang, kalidad,packaging, paghahatid o halaga ng mga kondisyon ng paninda na sakop ng mga ito.

Ang sumusunod na pahina ay nagtatanghal ng isang tsart ng daloy ng katayuan ng pagpapatakbo ng credit dokumentaryo na ginagamit sa mga operasyon sa internasyonal na kalakalan.

DOCUMENTARY CREDIT FLOW CHART

5.4 Mga Uri ng Sulat ng Kredito:

a.- Pansamantalang Sulat ng Credit.-

Ang hindi maihahabol na liham ng kredito ay maaaring mabago o kanselahin ng mag-iisyu ng bangko sa anumang oras at nang walang karagdagang pagproseso, maliban kung napagkasunduan o napagkasunduan ng nagbabayad na bangko. Ang paggamit nito ay hindi masyadong pangkaraniwan at kahit na hindi gaanong inirerekomenda dahil hindi ito nagbibigay ng seguridad lalo na sa nagbebenta.

Gayunpaman, ang nagpalabas na bangko ay obligadong:

I-refund ang iba pang bangko, kung saan magagamit ang mababawas na kredito para sa pagbabayad ng demand, pagtanggap o pag-uusap ng anumang pagbabayad, pagtanggap o pag-uusap laban sa mga dokumento na tila alinsunod sa mga termino at kundisyon ng kredito na ginawa ng naturang bangko bago natanggap ng ang iyong bahagi ng paunawa ng pagbabago o pagkansela.Balik sa iba pang bangko kung saan ang pag-credit ay na-revocable ay magagamit para sa ipinagpaliban na pagbabayad, kung ang naturang bangko ay kumuha ng mga dokumento alinsunod sa mga termino at kundisyon ng kredito bago natanggap sa iyo ng ang abiso ng pagbabago o pagkansela.

b.- Hindi maipalabas na Sulat ng Credit.-

Ang liham na ito ng kredito ay isang ligtas na paraan ng pagbabayad, dahil hindi ito maaaring bawiin o kanselahin ng nagbabayad nang hindi nakuha ang unang pahintulot ng lahat ng mga partido na kasangkot (mga bangko, mga benepisyaryo, atbp.). Sa pamamagitan ng mekanismong ito, ang bangko ng import ay sumang-ayon na bayaran ang tagaluwas kahit na hindi magawa ito ng import. Kaugnay nito, ang hindi maibabalik na sulat ng kredito ay maaaring kumpirmahin o hindi makumpirma. Hindi ito nakumpirma kapag mayroon lamang itong pangako sa pagbabayad na ipinapalagay ng nagpalabas na bangko. Sa kasong ito ang negosyong bangko ay hindi inaako ang anumang responsibilidad para sa pagbabayad na ito lamang ang nagpapaalam.

Nakumpirma kung kailan, bukod sa obligasyong ipinagkatiwala ng naglalabas na bangko, ang nagpapaalam na bangko ay pumapasok din sa pangako sa pagbabayad sa pamamagitan ng kumpirmasyon, sa pag-aakalang ang panganib na makakuha ng isang refund ng halagang binayaran mula sa nagpalabas ng bangko.

Sa kaso ng isang nakumpirma na hindi maipalabas na kredito, ang benepisyaryo ay may dalawang independiyenteng mga pagkilala sa responsibilidad: ang isa sa pamamagitan ng paglabas ng bangko at ang isa sa pamamagitan ng nagpapatunay na bangko.

Ang mga kinakailangan upang matugunan ay:

Ang kredito ay dapat na maiisyu sa irrevocably.Ang kaukulang bangko ay dapat na utusan upang magdagdag ng kumpirmasyon nito. Kailangang magamit ang kredito at dapat bayaran sa nagpapatunay na bangko.Ang mga nilalaman ng kredito ay dapat na hindi magkatugma at hindi dapat maglaman ng anumang mga kundisyon na nagpapahintulot sa mamimili upang maiwasan ang natutugunan ang mga termino ng kredito.

Depende sa iyong paraan ng pagbabayad, ang mga titik ng kredito ay maaaring:

1.- Sa paningin.- Sa paningin ng mga titik ng kredito, ang pagbabayad sa tagaluwas ay nangyayari kapag ang mga dokumento ay inilahad alinsunod sa mga tuntunin at kundisyon na nakalagay sa dokumentaryo credit. Nakukuha ng nagbebenta ang pagbabayad kaagad pagkatapos na ipinadala ang paninda.

2.- Pagtanggap - Sa pagtanggap ng mga titik ng kredito, ang pagbabayad ay nangyayari sa pag-expire ng mga liham na iginuhit alinsunod sa term na itinatag sa teksto ng kredito ng dokumentaryo. Ang nagbebenta ay may pamagat na maaaring mabawasan, makuha ang agarang pagkatubig.

3.- Pinagpagalang Term Payable.- Sa pamamagitan nito ang isang kredito ay itinatag mula sa nagbebenta hanggang sa bumibili ayon sa term na pinagkasunduan sa pagitan ng mga partido. Walang mga titik ang ginagamit.

5.5 Mga Espesyal na Sulat ng Credit:

Ang pinaka-karaniwang mga titik ng kredito ay:

5.5.1 Tumayo sa pamamagitan ng Sulat ng Credit.-

Ito ay isang liham ng garantiya na ginamit upang suportahan ang katuparan ng mga gawa, pag-bid at mga kontrata ng suplay ng paninda. Ang benepisyaryo ay maaaring gawing epektibo kung sakaling hindi tinutupad ng katapat ang nakuha na pangako.

5.5.2 Pagbabago ng Credit.-

Ang umiikot na liham ng kredito; Ito ang isa kung saan sumang-ayon ang naglalabas na bangko na awtomatikong i-renew ito ayon sa orihinal na mga kondisyon, sa bawat oras na ginagamit ito sa loob ng itinakdang panahon. Madalas itong ginagamit kapag mayroong isang kontrata sa pagitan ng mamimili at nagbebenta para sa pana-panahong panustos ng magkatulad na kalakal.

5.5.3 Red Clause.-

Ang liham ng kredito na may pulang sugnay ay isa na nagpapahintulot sa benepisyaryo na makakuha ng buo o bahagyang pagbabayad nang maaga (panganib na ipinapalagay sa pamamagitan ng pagpapalabas o pagkumpirma ng bangko, kung naaangkop); sa ngalan ng nagbabayad, laban sa isang nakasulat na pangako na susundin niya ang mga kinakailangan ng dokumentaryo na kredito.

5.5.4 Maaaring maililipat.-

Ang liham ng kredito na may isang mailipat na sugnay ay nagpapahintulot sa benepisyaryo na magturo sa negosyong bangko na ilipat ito nang bahagya o ganap sa ibang benepisyaryo. Ito ay kadalasang ginagamit kapag ang nagbebenta ay kumikilos bilang isang tagapamagitan, ito ay isang garantiya ng pagbabayad sa iyong tagapagtustos. Maaari itong ilipat nang isang beses, posible upang mabawasan ang halaga nito pati na rin ang paikliin ang mga term na itinatag sa loob nito. Ang iba pang mga kondisyon ay hindi mababago.

5.5.5 Bumalik sa Likod.-

Batay sa isang hindi maililipat na liham ng kredito na binuksan pabor sa tagaluwas (tagapamagitan), hiniling ng huli ang iyong bangko na mag-isyu ng liham ng Backto Back ng kredito, bilang pabor sa ibang benepisyaryo. Posible ito hangga't lutasin nito ang pagbubukas sa sandaling napag-aralan ang mga implicit na kondisyon ng peligro, dahil ang sulat ng baboy mismo ay hindi bumubuo ng isang garantiya.

5.6 Paggamot sa accounting:

1.- Para sa pagbubukas ng Sulat ng Kredito:

Ang isang pangako o kawalang-hanggan ay nakuha na nagbibigay ng isang ligal na relasyon sa bangko nang hindi pinapataas o binabawasan ang mga ari-arian ng kumpanya, o tinimbang ang mga resulta nito.

(Tingnan ang PDF)

2.- Pagpatupad ng Sulat ng Kredito:

Halimbawa ng accounting kung ito ay isang pag-import ng pag-input:

Para sa pagpapatupad ng dokumentaryo credit ayon sa liham ng kredito.

PAG-AARAL NG KASO:

(Tingnan ang PDF)

Pahayag:

Ang isang kumpanya ng pag-import ay isasagawa ang pagkuha ng makinarya mula sa Italya kung saan binubuksan nito ang isang liham na kredito sa isang National Bank sa halagang $ 25,000, na katumbas ng S /. 87125.00. Ang singil sa bangko ay umabot sa 5% ng kabuuang sulat ng kredito.

Accounting ng Kumpanya:

a.- Para sa pagbubukas ng liham ng Credit:

Sa oras na pirmahan ang kontrata. Ang kumpanya ay nakakakuha ng isang pangako o contingency na nagbibigay ng isang ligal na relasyon sa bangko nang hindi nadaragdagan o binabawasan ang mga ari-arian ng kumpanya o tinimbang ang mga resulta nito. (Mga Account sa Memo)

b.- Para sa pagpapatupad ng liham ng kredito:

Nagpapatuloy ang National Bank upang kanselahin ang tagapagtustos mula sa ibang bansa sa sandaling nakumpirma ang pagpapadala ng makinarya.

c.- Para sa Mga Gastos sa Bangko

d.- Para sa pagkansela ng kumpanya ng pag-import sa National Bank

Upang matapos ang pag-aaral: isang praktikal na kaso ng Pagsusuri sa Patakaran sa Kredito

PAG-AARAL NG KASO:

Ang kumpanyang kemikal na PERÚ SOL SA, ay itinatag ilang taon na ang nakalilipas sa distrito ng Barranco at gumagawa ng mga produktong kemikal para sa pambansang industriya. Nagbebenta ang kumpanya ng mga produkto nito para sa S /. 320.00 ang yunit bilang variable na gastos nito, bawat yunit ng S /. 260.00, noong 2003 98000 mga produkto ay naibenta, sinabi ang mga benta ay ginawa sa kredito, pagkakaroon ng isang kabuuang average na gastos sa bawat yunit ng S /. 290.00, para sa sinabi ng dami ng produksyon at benta, ang kumpanya ay palaging may isang average na panahon ng koleksyon ng 30 araw, ngunit nais na palawigin ang panahong ito ng kredito sa 60 araw. Upang makamit ang layuning ito e. Ang Tagapamahala ng Pinansyal ng CPC na si Roberto Calderón ay nagdaos ng isang koordinasyon na pulong sa Engineer na si Fernando López, Sales Manager ng PERÚ SOL SA, na dahil sa kanyang malawak na karanasan,naniniwala na sa isang mas kakayahang umangkop na patakaran sa kredito, ang mga benta ay tataas ng 60%. Ang minimum na pagbabalik na hinihiling ng kumpanya (o cut-off rate) para sa anumang pamumuhunan ay 25%.

KINAKAILANGAN

Kalkulahin ang kita ng marginal sa mga benta Kalkulahin ang average na account na natatanggap kalkulahin ang average na pamumuhunan sa mga account na natatanggap kalkulahin ang marginal average na pamumuhunan sa mga account na natatanggap Kalkulahin ang gastos ng marginal na nagdududa na mga account ng koleksyon Kalkulahin ang minimum na kinakailangang pagbabalik. Maghanda ng isang talahanayan ng buod ng ebolusyon ng alternatibong patakaran sa kredito (na may panganib ng pagdududa).

(Tingnan ang PDF)

KASUNDUAN

Ang pagiging bawas ng kita ang nagdududa na mga account sa koleksyon S /. Mas mataas ang 2'336,320 kaysa sa minimum na hinihiling na pagganap S /. 1,229,064 ang bagong patakaran sa kredito ay tatanggapin dahil makikinabang ang kumpanya mula sa pagpapahinga ng mga pamantayan sa kredito, dahil makakakuha ito ng kita na mas malaki kaysa sa minimum na hinihiling na pagbalik.

REFERENCED BIBLIOGRAPHY

1.- J. Gitman Lawrence. Pangangasiwaan ng Pinansyal, Walong Naiikling Naiikling Edad-2000, Na-print sa Mexico, Editorial Mc Graw Hill, Mexico DF

2.- Ang Pacifico Editor ay SA Directorate at Financial Management volume na I at II, First Edition 2004, Lima-Peru.

3.- RW Jonson. RW Melicher. Pangangasiwaan ng Pinansyal, Ika-apat na Edisyon 1989, Na-print sa Mexico, Compañía Editorial Continental SA Mexico DF

4.- Carlos M. Jiménez. Pamamahala at Mga Gastos (Patuloy na Pagpapabuti), First Edition 2000, Na-print sa Buenos Aires -Argentina.

5.- Eugene F. Brigham at Fred Weston. Mga Batayan ng Pamamahala sa Pinansyal, Ikapitong Edad 1987, na-print sa Mexico Editorial Mc Graw Hill, Mexico DF

6.- Pedro Bellido Sánchez. Pangangasiwaan ng Pinansyal, First Edition 1989, Na-print sa Lima-Peru, Editoryal Nueva Escuela.

7.- Joel G. Siegel. Joe K. Shim. Pinansyal na Accounting SCHAUM Series , Single Edition 1986, na-print sa Bogota - Colombia, Editorial, Mc Graw Hill SA

8.- Steven E. Bolton. Pangangasiwaan ng Pinansyal, Unang Edisyon 1981, Na-print sa Mexico, Compañía Editorial Limusa SA Mexico DF

Mga Paglalakbay:

1.- El Asesor Magazine, Hulyo 1999.

2.- Caballero Bustamante, Hunyo 1996 hanggang Pebrero 2005.

__________________

Upang makadagdag sa dokumentong ito sa pamamahala, pagsusuri at mga patakaran sa kredito, iminumungkahi namin ang mga aralin sa video sa ibaba, kung saan tinukoy ni Propesor Gyna Montaño, mula sa Teknikal na Unibersidad ng Loja, ang mga sumusunod na paksa: mga patakaran sa kredito, ang pagsusuri sa kredito, pamamaraan ng pag-apruba ng credit at ang proseso ng pagbawi ng portfolio, lahat na may kaugnayan sa mga institusyong pinansyal. (5 mga video - 30 minuto)

I-download ang orihinal na file