Sa bawat kumpanya kapag naghahanda ito ng isang ulat ng mga benta na ginawa, pati na rin ang mga gastos na nabuo, ang isang kaugalian ay nakuha na nagbibigay-daan sa amin upang malaman ang nakuha na kita.
Ang nasa itaas ay isang inaasahang pahayag ng cash inflows at outflows sa isang tiyak na panahon o kilala rin bilang cash flow at ginanap upang malaman ang dami ng cash na hinihiling ng negosyo upang mapatakbo sa isang tiyak na panahon, tulad ng isang linggo, buwan, quarter o taon.
ANG TUNAY NA SALITA:
Gawin ang pagpapasya ng pinakamahusay na mekanismo ng pangmatagalang pamumuhunan kapag mayroong labis na cash.
Gumawa ng mga kinakailangang hakbang upang tukuyin ang mapagkukunan ng pagpopondo kung mayroong kakulangan sa cash, tulad ng pamamahala ng mga mapagkukunan ng may-ari, o, kung naaangkop, sinimulan ang mga kinakailangang pamamaraan upang makakuha ng mga pautang na sumasakop sa sinabi ng kakulangan at payagan ang patuloy na operasyon ng kumpanya.
Kailan at sa kung anong halaga ang dapat na nakuha ng pautang ay dapat bayaran.
Kailan gumawa ng mga makabuluhang disbursement ng pera upang mapanatili ang operating ng kumpanya.
Gaano karaming magagamit upang mabigyan ng karagdagang mga benepisyo sa mga empleyado tulad ng mga bonus, bakasyon, pagbabahagi ng kita, atbp.
Sa kung magkano ang cash ay maaaring magamit para sa mga personal na bagay nang hindi nakakaapekto sa normal na operasyon ng kumpanya.
CASH FLOW CYCLE
Ang ikot ng daloy ng cash ay natutukoy ng tatlong pangunahing mga kadahilanan ng pagkatubig:
Ang panahon ng conversion ng imbentaryo
Ang mga account na natatanggap na conversion
Ang pagpapabaya ng mga account ay dapat bayaran
Mga TUNAY SA TUNAY
Ang tinatawag ding positibong daloy ay ang mga item na kumakatawan sa pera na pumapasok sa kumpanya o kita, ay inuri sa tatlo at binanggit sa ibaba.
Para sa operating cash flow ang mga entry ay:
Koleksyon ng mga benta para sa mga kalakal o pagkakaloob ng mga serbisyo.
Nakokolekta ang koleksyon ng mga account.
Pagbabalik ng koleksyon at pagbabalik ng pamumuhunan.
Ang iba pang mga koleksyon ay hindi nagmula sa mga operasyon ng pamumuhunan o financing.
Para sa cash cash flow ang mga entry ay:
Kinokolekta ko mula sa pagbebenta ng mga pamumuhunan, pag-aari, halaman at kagamitan at iba pang mga nakapirming assets.
Maikling o pangmatagalang mga koleksyon ng pautang, na ipinagkaloob ng entidad.
Iba pang mga singil na nauugnay sa mga operasyon sa pamumuhunan o financing.
Para sa financing cash flow ang mga entry ay:
Natanggap ang cash para sa pagtaas sa mga kontribusyon o relocation ng mga kontribusyon.
Ang mga pinahaba at pangmatagalang pautang na natanggap, naiiba sa mga transaksyon sa mga supplier at creditors na may kaugnayan sa pagpapatakbo ng nilalang.
Ang iba pang mga cash inflows na hindi nauugnay sa mga aktibidad sa pagpapatakbo at pamumuhunan.
CASH OUTFLOWS
Tinatawag din ang mga negatibong daloy, ang mga cash outflows ay mga item na kumakatawan sa mga gastos ng kumpanya, naiuri sila sa tatlong pangkat na nabanggit sa ibaba.
Para sa operating cash flow ang mga output ay:
Pagbabawas ng cash para sa pagkuha ng mga hilaw na materyales, panustos at kalakal para sa paggawa.
Pagbabayad ng mga panandaliang bayarin.
Pagbabayad sa mga nagpapahiram at empleyado.
Pagbabayad ng interes sa mga nagpapahiram.
Ang iba pang mga pagbabayad na hindi nagmula sa mga operasyon ng pamumuhunan o financing.
Para sa cash cash na dumaloy ang mga output ay:
Mga pagbabayad upang makakuha ng pamumuhunan, pag-aari, halaman at kagamitan at iba pang mga nakapirming assets.
Mga pagbabayad sa pagbibigay ng maikli at pangmatagalang pautang.
Ang iba pang mga pagbabayad na hindi nagmula sa mga operasyon ng pamumuhunan o financing.
Para sa financing cash flow ang mga output ay:
Ang mga pagbabayad ng dibidendo o katumbas nito, depende sa katangian ng pang-ekonomiyang nilalang.
Pagbabayad sa cash na kontribusyon.
Pagbili ng cash ng mga kontribusyon.
Ang mga pagbabayad ng maikli at pangmatagalang obligasyon na naiiba sa mga nagmula sa mga aktibidad sa pagpapatakbo.
Iba pang mga pagbabayad na hindi nauugnay sa mga aktibidad sa pagpapatakbo at pamumuhunan.
ANG BAYAD NG CASH SA BAWAT PERIOD
Tumutukoy ito sa balanse sa bawat panahon, ipinapakita ito sa dami ng timbang, tulad ng:
Kabuuang Balanse Net Input / Outputs Mga Aktibidad na Nagpapatakbo
ANG APAT NA PANGUNAHING PRINSIPYO PARA SA PAGPAPANGITA NG CASH
UNANG PRINSIPYO: »Kailanman, ang pagtaas ng cash inflows» Halimbawa:
- Taasan ang dami ng benta, - Taasan ang presyo ng benta
- Pagbutihin ang pinaghalong benta (nagsusulong ng mga may pinakamataas na margin ng kontribusyon) - Tanggalin ang mga diskwento.
IKALAWANG PRINSIPYO: "Kailanman posible, dapat mapabilis ang cash inflows" Halimbawa:
- Dagdagan ang mga benta sa cash
- Hilingin sa mga kliyente para sa isang advance
- Bawasan ang mga term sa kredito.
IKATLONG PRINSIPYO: »Kailanman, dapat mabawasan ang pag-agos ng pera» Halimbawa:
- Pag-usapan ang mas mahusay na mga kondisyon (pagbawas ng presyo sa mga supplier)
- Bawasan ang basura sa paggawa at iba pang mga aktibidad ng kumpanya.
- Gawin ang mga bagay nang tama sa unang pagkakataon
(Bawasan ang mga gastos ng hindi pagkakaroon ng kalidad) APAT NA PRINSIPYO: «Kailanman posible, ang pag-agos ng pera ay dapat maantala» Halimbawa:
- Makipag-usap sa mga supplier hangga't maaari.
- Kumuha ng mga imbensyon at iba pang mga pag-aari sa pinakamalapit na oras kung kailan sila kinakailangan
I-download ang orihinal na file
